Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дата в счете-фактуре раньше даты в товарной накладной

Любовь slfs (автор вопроса)  9 329 баллов, г. Ростов-на-Дону
31 июля 2015 в 13:51
Добрый день. Сегодня обнаружила свою ошибку. В июне была отгрузка, так получилось что сч.ф. от 09.06.2015 г., а накладная от 15.06.2015. Как быть, что бы не подавать уточненку НДС. У меня такой вариант переделать дату отгрузки на дату счета-фактуры, и переподписать у покупателей. А если они поставили 15.06 сч.ф.что тогда?
бухгалтерЯ  10 539 баллов, г. Тула
31 июля 2015 в 16:59
Добрый день!
Цитата (Любовь slfs):сч.ф. от 09.06.2015 г., а накладная от 15.06.2015.
Это неправильно.
Цитата (Любовь slfs):переделать дату отгрузки на дату счета-фактуры,
А когда была отгрузка на самом деле?

Цитата (Любовь slfs):Как быть, что бы не подавать уточненку НДС
У  себя в учете поправьте даты на правильные. Уточненку сдавать не обязательно, так как нестыковки в датах (при из возникновении) могут быть сглажены путем написания объяснений на запрос из налоговой.
Цитата (Любовь slfs):А если они поставили 15.06 сч.ф.что тогда?
Созвонитесь с контрагентом и сообщите о нестыковке и варианте ее исправления. В случае контрагента подача уточненки аналогична вашей.
Ольга Рогова  246 261 балл, г. Ростов-на-Дону
31 июля 2015 в 20:33
74 балла Добавить баллы
Доброго времени суток.
Цитата (Любовь slfs):Добрый день. Сегодня обнаружила свою ошибку. В июне была отгрузка, так получилось что сч.ф. от 09.06.2015 г., а накладная сч.ф. от 15.06.2015.  Как быть, что бы не подавать уточненку НДС. У меня такой вариант переделать дату отгрузки на дату счета-фактуры, и переподписать у покупателей. А если они поставили 15.06 сч.ф.что тогда?
При такой ошибке можно потерять право на вычет.
Счет-фактуру от 09.06.2015 с накладной  от 15.06.2015 Вы не имели право брать к вычету, потому что  вычет принять раньше, чем товар поставлен на учет нельзя.. Посмотрите, какая дата  попала в книгу покупок и 8 раздел Декларации в графу "Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав", Если дата 15.06.15  нужно готовиться к общению с ИФНС. . Для этого приводим к одной дате  С/Ф и товарную накладную. Не думаю, что поставщик  изменит дату товарной накладной, вероятнее всего, что он изменит дату с/ф на 15.06.15. 
Как оформить корректировку данных раздела 8 декларации по НДС при ошибке в дате счета-фактуры?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Любовь slfs (автор вопроса)  9 329 баллов, г. Ростов-на-Дону
3 августа 2015 в 11:41
Добрый день, спасибо. Но мы поставщики, а не покупатели.
Цитата (Ольга Рогова):Доброго времени суток.

Счет-фактуру от 09.06.2015 с накладной  от 15.06.2015 Вы не имели право брать к вычету, потому что  вычет принять раньше, чем товар поставлен на учет нельзя.. Посмотрите, какая дата  попала в книгу покупок и 8 раздел Декларации в графу "Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав", Если дата 15.06.15  нужно готовиться к общению с ИФНС. . Для этого приводим к одной дате  С/Ф и товарную накладную. Не думаю, что поставщик  изменит дату товарной накладной, вероятнее всего, что он изменит дату с/ф на 15.06.15. 
Как оформить корректировку данных раздела 8 декларации по НДС при ошибке в дате счета-фактуры?
Ольга Рогова  246 261 балл, г. Ростов-на-Дону
8 августа 2015 в 15:47
Добрый день.
Цитата (Любовь slfs):Добрый день, спасибо. Но мы поставщики, а не покупатели.
Цитата (Любовь slfs): У меня такой вариант переделать дату отгрузки на дату счета-фактуры, и переподписать у покупателей.
Такой вариант возможен, но только по согласованию с покупателем. Предположу, что для покупателя этот вариант более благоприятен.
Но не уверена, что поставщика(Вас) может такой вариант устроить, т.к. списание себестоимости будет раньше. 
Моё мнение, ошибка имеет место быть и скорее всего общения с налоговой не избежать, поэтому, если исправлять С/Ф, то  на  15.06.2015.
Nataly S Консультант
8 августа 2015 в 19:58
Здравствуйте.
Цитата (Ольга Рогова):При такой ошибке можно потерять право на вычет.
В пункте 2 статьи 169 НК имеется закрытый перечень ошибок в счетах-фактурах, которые влекут за собой отказ в вычете по НДС:
Цитата:Ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога.
Дата в счете-фактуре в закрытом перечне по поименована.
Ольга Рогова  246 261 балл, г. Ростов-на-Дону
8 августа 2015 в 20:27
И все же я бы не рисковала.
Согласно  п. 3 ст. 168 НК РФ, продавец должен выставить счет-фактуру в течение 5 календарных дней с момента отгрузки.  Датой отгрузки товаров  это день составления  первичного документа 15.06.2015.  Счет-фактура выписана раньше этого дня 09.06.15, т.е. она составлена с нарушением сроков.
Нарушение продавцом пятидневного срока при выставлении счета-фактуры не является основанием для отказа в вычете НДС  Но это не Ваш случай.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер