Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Различия в налоговом и бухгалтерском учете по счетам 41 и 76

3 августа 2015 в 11:30
Здравствуйте.
Почему возникает разница между бу и ну (именно счета 41 и 76-комитент)?оборотку прикрепила. Компания ооо на осно.пбу 18/02 не применяем.Деятельность-поставка импортного товара по порученю комитента. (сначала возили по договору купли-продажи). 
Очень надеюсь на помощь.
Прикреплен 1 файл:
оборотка 1.xls
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
4 августа 2015 в 07:44
Здравствуйте! По "оборотке" невозможно ничего понять. Напишите Ваши проводки, тогда посмотрим.
4 августа 2015 в 09:00
Прикрепляю проводки по поступлению товара. А по 76 счету как посмотреть?
Прикреплен 1 файл:
поступление товара.docx
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
4 августа 2015 в 09:13
Цитата (Александра Устинова):Прикрепляю проводки по поступлению товара. А по 76 счету как посмотреть?
Добрый день!

Посмотрел первую поставку. У Вас оплата прошла 100%-авансом?

Судя по всему, у Вас верно не переоценивается аванс в бухучете (п. 9 ПБУ 3/2006) и ошибочно переоценивается тот же аванс в налоговом учете (п. 10 ст. 272 НК РФ), отсюда и разницы.

Вероятно, проблема в настройках программы в части переоценки в налоговом учете.
Ольга Матвеева Модератор
4 августа 2015 в 11:00
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...").

Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
4 августа 2015 в 11:30
1с:предприятие 8.2. (8.2.19.116) редакция 2.0 (2.0.64.20). Т.е. в настройках должно было стоять:получение или выдачи аванса? за 2014 все сдано и как  теперь быть?
НКК Консультант
5 августа 2015 в 10:59
Цитата (Александра Устинова):1с:предприятие 8.2. (8.2.19.116) редакция 2.0 (2.0.64.20). Т.е. в настройках должно было стоять:получение или выдачи аванса? за 2014 все сдано и как  теперь быть?
Добрый день!

Насчет настроек программы не подскажу, что касается налогового учета, то в случае, если в налоговом учете авансовые платежи в валюте неправомерно переоценивались, то нужно внести исправления в налоговую базу 2014 г. (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Если получится сумма налога к доплате, то нужно доплатить налог с пенями, после чего подать уточненку (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ), если к уменьшению, то можно просто подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер