Обязателен ли раздельный учет, если доля ЕНВД в выручке около 0,05%?

Question

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Поменяла место работы и сразу несколько вопросов.
Вопрос 2. ООО на ОСНО, оптовая торговля автозапчастями. ООО своё офисное помещение арендует, а часть помещения сдает в субаренду ИП для розничной торговли, уплачивает с этого ЕНВД. Получается, надо вести раздельный учет расходов, ну как минимум зарплату директора и главного бухгалтера. Этого не делалось, потому что, как объяснили, доля выручки по ЕНВД мизерная - всего около 0,05% от общего объема выручки. И выделять из зарплаты 3 - 5 рублей - никому с этим связываться не хочется. Подскажите, а может, действительно не заморачиваться? Ну найдет налоговая эти 5 рублей, насчитает крохотные пени за занижение базы по налогу на прибыль и недоплату. Или есть ещё какие-то моменты, которые я не учитываю?

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (Ваш бухгалтер):Здравствуйте!ООО сдает ИП в субаренду торговое место, ООО отчитывается за эту деятельность по ЕНВД. Суммы поступающие за аренду учитывается отдельно( т.е. прибыль от ЕНВД). Если все так , то последствия мизерные Вы уже описали. Я  бы не стала беспокоится.Может у кого другое мнение?!Да. Например, у меня.Нужно в обязательном порядке распределять все общехозяйственные расходы. А незаконные схемы, к коим относится и совет об игнорировании раздельного учета, правилами форума запрещены.Кроме того, не забудьте и про распределение "входящего" НДС - "правило 5%", исходя из разъяснений Минфина РФ, на ЕНВД не распространяется (например, письма Минфина РФ от 08.07.2005 N 03-04-11/143, ФНС РФ от 31.05.2005 N 03-1-03/897/8@).Доказывать право на 5% придется только через суд.А последствия для НДС страшные:Цитата:При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается.Вот и решайте, стоит ли заморачиваться или нет...

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Добрый день.А арендную плату не считаете нужным поделить? Коммунальные платежи. Оплату охранной, противопожарной систем, если есть. Зарплату уборщицы (наверняка ведь помещение полностью убирает один человек?). Вывоз и утилизация отходов, если есть и общие...

Александра Кривошеева · Accepted Answer

И я согласна и Игорем и Оленькой Юрьевной. При всем кажущемся несоответствии трудозатрат экономическим выгодам.
А налоговикам гораздо больше, чем уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов, не нравится завышение налогооблагаемой базы по прибыли. И уж здесь-то они будут рыть до победного конца - даже не сомневайтесь.
Поэтому продемонстрировать наличие раздельного учета - уже, на мой взгляд, означает наполовину ослабить их внимание к данному вопросу.

YNIVERSAL · Accepted Answer

Я тоже веду раздельный учет УСНО -99,6% выручки и ЕНВД -0,4% выручки, и каждый месяц процент разный (привела приблизительно, чтобы показать мизирность ЕНВД). Зарплату и отчисления отношу ежемесячно пропорционально выручке (ЕНВД сущие копейки получаются), аренда, охрана, телефон, комуналка и т.п. все аналогично зарплате, есть прямые расходы, их не трогаю -отношу как есть. С больничными смешные суммы получаются - на ЕНВД вот тут отнесла 0,05 рублей (за 3 дня от работодателя). Смех-смехом, а спать спокойнее, когда налоговой прицепится у Вас в бухгалтерии не к чему.

Ваш бухгалтер · Answer

Цитата (Беленькая):Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Поменяла место работы и сразу несколько вопросов.
Вопрос 2. ООО на ОСНО, оптовая торговля автозапчастями. ООО своё офисное помещение арендует, а часть помещения сдает в субаренду ИП для розничной торговли, уплачивает с этого ЕНВД. Получается, надо вести раздельный учет расходов, ну как минимум зарплату директора и главного бухгалтера. Этого не делалось, потому что, как объяснили, доля выручки по ЕНВД мизерная - всего около 0,05% от общего объема выручки. И выделять из зарплаты 3 - 5 рублей - никому с этим связываться не хочется. Подскажите, а может, действительно не заморачиваться? Ну найдет налоговая эти 5 рублей, насчитает крохотные пени за занижение базы по налогу на прибыль и недоплату. Или есть ещё какие-то моменты, которые я не учитываю?

Здравствуйте!
ООО сдает ИП в субаренду торговое место, ООО отчитывается за эту деятельность по ЕНВД. Суммы поступающие за аренду учитывается отдельно( т.е. прибыль от ЕНВД). Если все так , то последствия мизерные Вы уже описали. Я бы не стала беспокоится.
Может у кого другое мнение?!

Беленькая · Answer

Спасибо за внимание и ответ

Беленькая · Answer

Спасибо. Учту.

Беленькая · Answer

И извините, я совсем не хотела совета по незаконным схемам ухода от налогов. Просто думаю второй день, не пропустила ли чего в своей голове - почти вся выручка ООО - от оптовой торговли, все затраты - по торговле. Вот и думаю - по сдаче в субаренду этого закутка и расходов фактически нет, разве что зарплата директора и гл. бухгалтера?

Беленькая · Answer

Ах, ну да, ещё арендная плата есть. Спасибо.

Ваш бухгалтер · Answer

Цитата (Ваш бухгалтер):Цитата (Беленькая):Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Поменяла место работы и сразу несколько вопросов. Вопрос 2. ООО на ОСНО, оптовая торговля автозапчастями. ООО своё офисное помещение арендует, а часть помещения сдает в субаренду ИП для розничной торговли, уплачивает с этого ЕНВД. Получается, надо вести раздельный учет расходов, ну как минимум зарплату директора и главного бухгалтера. Этого не делалось, потому что, как объяснили, доля выручки по ЕНВД мизерная - всего около 0,05% от общего объема выручки. И выделять из зарплаты 3 - 5 рублей - никому с этим связываться не хочется. Подскажите, а может, действительно не заморачиваться? Ну найдет налоговая эти 5 рублей, насчитает крохотные пени за занижение базы по налогу на прибыль и недоплату. Или есть ещё какие-то моменты, которые я не учитываю?Здравствуйте!ООО сдает ИП в субаренду торговое место, ООО отчитывается за эту деятельность по ЕНВД. Суммы поступающие за аренду учитывается отдельно( т.е. прибыль от ЕНВД). Если все так , то последствия мизерные Вы уже описали. Я  бы не стала беспокоится.Может у кого другое мнение?!Прошу заметить ни каких схем уклоняющих от налогообложения я не предлогала. И не предлагаю.  Ответ свой объясню. Во первых Учитывать отдельно(т.е. прибыльот енвд). т.е. ВЕСТИ ОТДЕЛЬНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ(НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ) УЧЕТ, Я НАПРИМЕР В 1с РАЗДЕЛЯЮ. Что касается расходов от здания-это зависит от того, что написано в договоре иначе придется разбираться с налоговой инспекцией.Что касается ЕНВД 0,05% - Эта величина не постоянна. Страховые взносы от ЗП ИТР+уборщица соответственно менятся тоже будут. Речь идет о копейках, а работы с ними очень много. И боюсь этот вычет т.е. страх. взн. из ЕНВД ой как не понравится налоговой. У меня аналогичная ситуация была на практике. только не ЕНВД, а УСН 6%.(сдаем под офис). Хороший жизненый опыт преобрела при проверки налоговой. Нервов потрачено много, толку мало, из-за копеек не поспоришь.

Оленька Юрьевна · Answer

Я тоже разделяю мнение Игоря Невского. Заморачиваться стоит. И разделять надо не финрез, а доходы и расходы. Если прямых расходов, как Вы написали, нет, то косвенные  есть всегда.

Беленькая · Answer

Спасибо всем большое.

Беленькаяспросила14 мая 2011 в 09:05 2 469 просмотров НДФЛ  Обязателен ли раздельный учет, если доля ЕНВД в выручке около 0,05%? Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Поменяла место работы и сразу несколько вопросов. Вопрос 2. ООО на ОСНО, оптовая торговля автозапчастями. ООО своё офисное помещение арендует, а часть помещения сдает в субаренду ИП для розничной торговли, уплачивает с этого ЕНВД. Получается, надо вести раздельный учет расходов, ну как минимум зарплату директора и главного бухгалтера. Этого не делалось, потому что, как объяснили, доля выручки по ЕНВД мизерная - всего около 0,05% от общего объема выручки. И выделять из зарплаты 3 - 5 рублей - никому с этим связываться не хочется. Подскажите, а может, действительно не заморачиваться? Ну найдет налоговая эти 5 рублей, насчитает крохотные пени за занижение базы по налогу на прибыль и недоплату. Или есть ещё какие-то моменты, которые я не учитываю? Новый вопрос Ответить

Ваш бухгалтер 16 815 баллов 14 мая 2011 в 21:20 Цитата (Беленькая):Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Поменяла место работы и сразу несколько вопросов. Вопрос 2. ООО на ОСНО, оптовая торговля автозапчастями. ООО своё офисное помещение арендует, а часть помещения сдает в субаренду ИП для розничной торговли, уплачивает с этого ЕНВД. Получается, надо вести раздельный учет расходов, ну как минимум зарплату директора и главного бухгалтера. Этого не делалось, потому что, как объяснили, доля выручки по ЕНВД мизерная - всего около 0,05% от общего объема выручки. И выделять из зарплаты 3 - 5 рублей - никому с этим связываться не хочется. Подскажите, а может, действительно не заморачиваться? Ну найдет налоговая эти 5 рублей, насчитает крохотные пени за занижение базы по налогу на прибыль и недоплату. Или есть ещё какие-то моменты, которые я не учитываю? Здравствуйте! ООО сдает ИП в субаренду торговое место, ООО отчитывается за эту деятельность по ЕНВД. Суммы поступающие за аренду учитывается отдельно( т.е. прибыль от ЕНВД). Если все так , то последствия мизерные Вы уже описали. Я бы не стала беспокоится. Может у кого другое мнение?! 14 мая 2011 (Изменено)

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

БеленькаяАвтор вопроса г. Санкт-Петербург2 772 балла 14 мая 2011 в 21:44 Спасибо за внимание и ответ 14 мая 2011

IgorNevsky Консультант 14 мая 2011 в 21:50 Цитата (Ваш бухгалтер):Здравствуйте! ООО сдает ИП в субаренду торговое место, ООО отчитывается за эту деятельность по ЕНВД. Суммы поступающие за аренду учитывается отдельно( т.е. прибыль от ЕНВД). Если все так , то последствия мизерные Вы уже описали. Я бы не стала беспокоится. Может у кого другое мнение?! Да. Например, у меня. Нужно в обязательном порядке распределять все общехозяйственные расходы. А незаконные схемы, к коим относится и совет об игнорировании раздельного учета, правилами форума запрещены. Кроме того, не забудьте и про распределение "входящего" НДС - "правило 5%", исходя из разъяснений Минфина РФ, на ЕНВД не распространяется (например, письма Минфина РФ от 08.07.2005 N 03-04-11/143, ФНС РФ от 31.05.2005 N 03-1-03/897/8@). Доказывать право на 5% придется только через суд. А последствия для НДС страшные: Цитата:При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, вычету не подлежит и в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (налога на доходы физических лиц), не включается. Вот и решайте, стоит ли заморачиваться или нет... 14 мая 2011

БеленькаяАвтор вопроса г. Санкт-Петербург2 772 балла 14 мая 2011 в 21:54 Спасибо. Учту. 14 мая 2011

БеленькаяАвтор вопроса г. Санкт-Петербург2 772 балла 14 мая 2011 в 22:09 И извините, я совсем не хотела совета по незаконным схемам ухода от налогов. Просто думаю второй день, не пропустила ли чего в своей голове - почти вся выручка ООО - от оптовой торговли, все затраты - по торговле. Вот и думаю - по сдаче в субаренду этого закутка и расходов фактически нет, разве что зарплата директора и гл. бухгалтера? 14 мая 2011

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александра Кривошеева Консультант 14 мая 2011 в 22:32 Добрый день. А арендную плату не считаете нужным поделить? Коммунальные платежи. Оплату охранной, противопожарной систем, если есть. Зарплату уборщицы (наверняка ведь помещение полностью убирает один человек?). Вывоз и утилизация отходов, если есть и общие... 14 мая 2011 (Изменено)

БеленькаяАвтор вопроса г. Санкт-Петербург2 772 балла 14 мая 2011 в 22:39 Ах, ну да, ещё арендная плата есть. Спасибо. 14 мая 2011

Ваш бухгалтер 16 815 баллов 15 мая 2011 в 09:59 Цитата (Ваш бухгалтер): Цитата (Беленькая):Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Поменяла место работы и сразу несколько вопросов. Вопрос 2. ООО на ОСНО, оптовая торговля автозапчастями. ООО своё офисное помещение арендует, а часть помещения сдает в субаренду ИП для розничной торговли, уплачивает с этого ЕНВД. Получается, надо вести раздельный учет расходов, ну как минимум зарплату директора и главного бухгалтера. Этого не делалось, потому что, как объяснили, доля выручки по ЕНВД мизерная - всего около 0,05% от общего объема выручки. И выделять из зарплаты 3 - 5 рублей - никому с этим связываться не хочется. Подскажите, а может, действительно не заморачиваться? Ну найдет налоговая эти 5 рублей, насчитает крохотные пени за занижение базы по налогу на прибыль и недоплату. Или есть ещё какие-то моменты, которые я не учитываю? Здравствуйте! ООО сдает ИП в субаренду торговое место, ООО отчитывается за эту деятельность по ЕНВД. Суммы поступающие за аренду учитывается отдельно( т.е. прибыль от ЕНВД). Если все так , то последствия мизерные Вы уже описали. Я бы не стала беспокоится. Может у кого другое мнение?! Прошу заметить ни каких схем уклоняющих от налогообложения я не предлогала. И не предлагаю. Ответ свой объясню. Во первых Учитывать отдельно(т.е. прибыльот енвд). т.е. ВЕСТИ ОТДЕЛЬНЫЙ БУХГАЛТЕРСКИЙ(НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ) УЧЕТ, Я НАПРИМЕР В 1с РАЗДЕЛЯЮ. Что касается расходов от здания-это зависит от того, что написано в договоре иначе придется разбираться с налоговой инспекцией. Что касается ЕНВД 0,05% - Эта величина не постоянна. Страховые взносы от ЗП ИТР+уборщица соответственно менятся тоже будут. Речь идет о копейках, а работы с ними очень много. И боюсь этот вычет т.е. страх. взн. из ЕНВД ой как не понравится налоговой. У меня аналогичная ситуация была на практике. только не ЕНВД, а УСН 6%.(сдаем под офис). Хороший жизненый опыт преобрела при проверки налоговой. Нервов потрачено много, толку мало, из-за копеек не поспоришь. 15 мая 2011 (Изменено)

Оленька Юрьевна г. Москва111 845 баллов 15 мая 2011 в 10:13 Я тоже разделяю мнение Игоря Невского. Заморачиваться стоит. И разделять надо не финрез, а доходы и расходы. Если прямых расходов, как Вы написали, нет, то косвенные есть всегда. 15 мая 2011

Проверьте себя или контрагента по официальным «проблемным» реестрам ФНС Попробовать Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

Александра Кривошеева Консультант 15 мая 2011 в 11:20 И я согласна и Игорем и Оленькой Юрьевной. При всем кажущемся несоответствии трудозатрат экономическим выгодам. А налоговикам гораздо больше, чем уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов, не нравится завышение налогооблагаемой базы по прибыли. И уж здесь-то они будут рыть до победного конца - даже не сомневайтесь. Поэтому продемонстрировать наличие раздельного учета - уже, на мой взгляд, означает наполовину ослабить их внимание к данному вопросу. 15 мая 2011 (Изменено)

YNIVERSAL г. Арзамас23 563 балла 15 мая 2011 в 20:52 Я тоже веду раздельный учет УСНО -99,6% выручки и ЕНВД -0,4% выручки, и каждый месяц процент разный (привела приблизительно, чтобы показать мизирность ЕНВД). Зарплату и отчисления отношу ежемесячно пропорционально выручке (ЕНВД сущие копейки получаются), аренда, охрана, телефон, комуналка и т.п. все аналогично зарплате, есть прямые расходы, их не трогаю -отношу как есть. С больничными смешные суммы получаются - на ЕНВД вот тут отнесла 0,05 рублей (за 3 дня от работодателя). Смех-смехом, а спать спокойнее, когда налоговой прицепится у Вас в бухгалтерии не к чему. 15 мая 2011

БеленькаяАвтор вопроса г. Санкт-Петербург2 772 балла 16 мая 2011 в 21:15 Спасибо всем большое. 16 мая 2011