Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Разница между бухгалтерским и налоговым учетом в 1С

3 августа 2015 в 15:59
Добрый день! 

17.07.2015 Мы сделали аванс иностранному поставщику в размере 331,50 евро
Проводки
Д 60,22 К 52 БУ=20 614,03  руб
                      НУ 20 614,03 

31.07.2015 поставщик оказал  нам услугу . На основании акта выполненных работ в 1 С завели документ поступления товаров ,услуг
Д 60,22 К 99,09 НУ= 816,72 руб
                           ПР= -816,72

Д 60,21 К 60,22   БУ=20 614,03
                            НУ=21 430,75
                            ПР= -816,72

Д 20.01. К 60,21 БУ= 20 614,03
                            НУ=21 430,75 
                            ПР=-816,72
Меня смущает краснота( в данном случае синева) в проводках,почему формируются прямые разницы в налоговом учете?
Помогите,пожалуйста ,разобраться.Используем ПБУ18
Спасибо
Олеся Селезнева Модератор
3 августа 2015 в 16:24
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
3 августа 2015 в 16:34
Спасибо
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.40.33) (http://v8.1c.ru/buh8corp/)
Copyright (С) ООО "1C", 2009 - 2015. Все права защищены
(http://www.1c.ru) 

1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
leksevna  35 794 балла
6 августа 2015 в 22:09
Добрый вечер!

Цитата (Еленаrobins):почему формируются прямые разницы в налоговом учете?
Вы, наверное, имели ввиду постоянные разницы. 

Цитата (Еленаrobins):в 1 С завели документ поступления товаров ,услуг
в данном документе проверяйте субконто, которое Вы выбирали из справочника "Статья затрат".  Если в качестве субконто  выбрана статья затрат, у которой в реквизите "Вид расхода" указано значение "Не учитываемые в целях налогообложения", то сумма расхода отражается  как Сумма ПР , т.е. фиксируется постоянная разница.
7 августа 2015 в 12:46
Здравствуйте,да, конечно, постоянные разницы) 
У меня стоит:
Статья затрат -основное производство,вид расходов(НУ)-материальные затраты
leksevna  35 794 балла
7 августа 2015 в 16:34
приложите, пожалуйста, скрин результата проведения документа Поступление товаров и услуг и документа Списание с расчетного счета, которым был оформлен аванс.
7 августа 2015 в 17:08
в файле  скрин документов
Прикреплено 2 файла:
leksevna  35 794 балла
7 августа 2015 в 17:26
1. а как у Вас получилось, что аванс на 390 евро, а при покупке стоимость товара 331,5 евро?
2. В налоговом учете разница между курсом поступления и оплаты называется суммовой (ст. 250, 265 НК РФ). В бухгалтерском учете эти суммовые разницы не отражаются. В результате образуются разницы, которые для целей ПБУ 18/02 квалифицируются как постоянные.
7 августа 2015 в 18:11
Извини,прикрепила не  тот документ списания.
Не занималась раньше налоговым учетом,поэтому краснота в проводках меня очень смущает
Т.е  по проводкам в НУ у меня все правильно?
Спасибо огромное
Прикреплен 1 файл:
leksevna  35 794 балла
7 августа 2015 в 18:25
38 баллов Добавить баллы
Цитата (Еленаrobins):Т.е  по проводкам в НУ у меня все правильно?
если разницы в суммах  в рублях обоснованы разницей курса валюты  на момент перечисления аванса и поступления товаров, то все верно.
Ирина Ротнова Модератор
7 августа 2015 в 18:33
Цитата (Еленаrobins):Извини,прикрепила не  тот документ списания.
Добрый день!
Еленаrobins, у нас принято обращаться к собеседнику на Вы.
10 августа 2015 в 10:32
Добрый день!
Извините,если кого-то обидела-это не специально ,скорее всего торопилась и не подписала слово!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер