Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль при наличии незавершенного производства в строительстве

sofim (автор вопроса)  3 балла, г. Тамбов
3 августа 2015 в 17:30
Добрый день.Пожалуйста, помогите разобраться.
ООО на ОСНО, строительство.Выполняем работы с привлечением  субподрядчиком.УП для целей налогообложения- прямые затраты: материалы, используемые на данном объекте, ЗП рабочих, задействованных на данном объекте, амортизация ОС , использованных на данном объекте. В целях БУ учет ведется позаказным методом, по фактическим расходам.
Правильно ли я поняла алгоритм расчета налога на прибыль:
-доход( по подписанным КС-2 с заказчиком, в случае поэтапной сдачи) уменьшаю на прямые расходы согласно своего перечня, а так же на расходы , собранные по счету 26= то что останется,является налогооблагаемой базой относительно данного объекта.
Если остаются какие-либо материалы в ДТ сч.20-это незавершенное производство, которое я включу в расходы в следующем периоде при подписании КС-2 с заказчиком по следующим этапам данного объекта.
Заранее извиняюсь, если использую неправильную терминологию....новичок в строительстве.
Очень  нуждаюсь в Вашей помощи.
Спасибо.
Кручинина Наталья  107 319 баллов, г. Самара
4 августа 2015 в 10:03
64 балла Добавить баллы
Здравствуйте!  По определению, незавершенное производство - это продукция, товары или изделия, не прошедшие всех необходимых этапов обработки, предусмотренных для них технологией. Таким образом, к нему могут относиться следующие виды продукции:
сырье и полуфабрикаты, переработка которых была уже начата с целью превращения их в готовую продукцию;
неукомплектованные изделия;
товары, не прошедшие техническую приемку или необходимые испытания;
законченные работы (услуги), которые еще не были приняты заказчиком.
Другими словами, незавершенное производство в бухгалтерском учете - это стоимость направленных в производство затрат (материалов, потребленных ресурсов, амортизационных отчислений, начисленной работникам заработной платы) и прочих расходов по продукции, производство которой уже началось, однако на отчетную дату еще не было завершено.
Этот объем затрат, собранный на конец периода, не списывается на другие бухгалтерские счета, а так и остается на соответствующем ему производственном счете (к примеру, 20 или 23). И даже если в отчетном периоде отсутствовало производство, но затраты производились, то такие затраты будут учитываться как незавершенное производство. Впоследствии они будут отнесены к стоимости готовой продукции. С понятием "незавершенное производство" сталкиваются даже те предприятия, которые занимаются торговлей или оказанием услуг и не производят никакой продукции. Затраты, произведенные за отчетный период, будут учитываться как НЗП до того времени, пока не осуществится реализация товаров (услуг). Поэтому
Цитата (sofim):Если остаются какие-либо материалы в ДТ сч.20-это незавершенное производство, которое я включу в расходы в следующем периоде при подписании КС-2 с заказчиком по следующим этапам данного объекта.
все верно.
sofim (автор вопроса)  3 балла, г. Тамбов
4 августа 2015 в 10:18
Здравствуйте, Наталья.
Спасибо Вам за четкое объяснение НЗП))). А правильно ли я буду рассчитывать налог на прибыль?(было написано мною выше)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Кручинина Наталья  107 319 баллов, г. Самара
4 августа 2015 в 12:35
Цитата (sofim):-доход( по подписанным КС-2 с заказчиком, в случае поэтапной сдачи) уменьшаю на прямые расходы согласно своего перечня, а так же на расходы , собранные по счету 26= то что останется,является налогооблагаемой базой относительно данного объекта.
Правильно.
sofim (автор вопроса)  3 балла, г. Тамбов
4 августа 2015 в 12:57
Наташа, спасибо Вам большое-прибольшое)))))
ЦветыЦветыЦветыЦветыЦветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер