Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Проводки при выставлении корректировочного счета-фактуры

4 августа 2015 в 10:32
Здравствуйте!
Помогите пожалуйста. Наша организация - плательщик НДС, во 2 квартале выписали покупателю тов.накладную и счет-фактуру. Покупатель выявил недостачу после того, как принял товары к учету, был составлен акт, уже в июле после закрытия квартала, я выставила на основании корректировочной накладной, корректировочную счет фактуру, как проверить правильно ли я все сделала, какие проводки должны быть? И надо ли готовить уточненные декларации по налогам. Если надо то что нужно сделать?
Важный бух  95 227 баллов, г. Астрахань
4 августа 2015 в 13:17
41 балл Добавить баллы
Цитата (Эмилина):Здравствуйте!
Помогите пожалуйста. Наша организация - плательщик НДС, во 2 квартале выписали покупателю тов.накладную и счет-фактуру. Покупатель выявил недостачу после того, как принял товары к учету, был составлен акт, уже в июле после закрытия квартала, я выставила на основании корректировочной накладной, корректировочную счет фактуру, как проверить правильно ли я все сделала, какие проводки должны быть? И надо ли готовить уточненные декларации по налогам. Если надо то что нужно сделать?
Здравствуйте. В июле:

Сторно Д 62 К 90.1

Д 90.3 К 68.2

на разницу

Составляете  отрицательный корректировочный счет-фактуру,  регистрируете  его в своей книге покупок. На основании данных этой книги определяют сумму к вычету при расчете НДС. Таким образом, у вас  будет скомпенсирована переплата НДС в бюджет. Это следует из положений пунктов 1 и 12 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.
5 августа 2015 в 10:01
Спасибо, получается надо с той накладной сторнировать тот товар который не получил покупатель на сумму 482,52р.? Или сторнировать накладную на всю сумму 10000.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 227 баллов, г. Астрахань
5 августа 2015 в 11:05
Цитата (Эмилина):Спасибо, получается надо с той накладной сторнировать тот товар который не получил покупатель на сумму 482,52р.? Или сторнировать накладную на всю сумму 10000.
Здравствуйте. Сторнировать нужно разницу.
5 августа 2015 в 12:47
Получается сторнировать надо 9517,48 с минусом эта сумма сторнируется??? А корректировочную сч. фактуру на какую сумму делать? У меня вышла она на сумму  9517,48, а в оборотке по 62 счету показывает сумму -482,52р. И для чего нужно сторнировать разницу??? Ни чего не понимаю.
Сделала сторно -9517,48 с корректировкой в оборотке -482,52 получилось дебетовое сальдо -10 000.
Важный бух  95 227 баллов, г. Астрахань
5 августа 2015 в 13:01
24 балла Добавить баллы
Цитата (Эмилина):Получается сторнировать надо 9517,48, а корректировочную сч. фактуру на какую сумму делать? У меня вышла она на сумму  9517,48, а в оборотке по 62 счету показывает сумму -482,52р. И для чего нужно сторнировать разницу??? Ни чего не понимаю.
Это правильная цифра ? Форма корректировочного счета-фактуры и Правила ее заполнения приведены в приложении 2 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137.
5 августа 2015 в 14:53
дебетовое сальдо -10 000 разве так должно быть??? Они же товар полностью оплатили? Мне кажется сторно не нужно делать. Оставить корректировку   -482,52р.
Важный бух  95 227 баллов, г. Астрахань
5 августа 2015 в 14:55
Цитата (Эмилина):дебетовое сальдо -10 000 разве так должно быть??? Они же товар полностью оплатили? Мне кажется сторно не нужно делать. Оставить корректировку   -482,52р.
У вас проводки должны уменьшить только разницу. Вы наверняка в программе работаете, задайте вопрос в соответствующем разделе как составить кор.счет.фактуру в программе
Кирилл Кувалкин  8 765 баллов, г. Екатеринбург
5 августа 2015 в 15:03
26 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Если 10000 - сумма, включая НДС, то нужно сделать следующие проводки сторно:

Д 62 К 90.1 на сумму (- 482,52)

Д 90.3 К 68.2 на сумму (- 482,52 * 18/118 )

и на эти же суммы составить КСФ.

Еще, возможно, нужно сторнировать проводку по списанию недопоставленного товара.
5 августа 2015 в 15:29
Здравствуйте! Спасибо за ответ.
Да 10 000 сумма с НДС
Еще, возможно, нужно сторнировать проводку по списанию недопоставленного товара. Так сумма  недопоставленного товара и есть 482,52.
Не понятно сумму сторно нужно делать на разницу или на сумму  недопоставленного товара 482,52?
И еще  отрицательная корректировочный счет-фактура -482,52, в оборотке по 62 счету сумма задваивается???
Кирилл Кувалкин  8 765 баллов, г. Екатеринбург
5 августа 2015 в 15:39
Это продажная цена товара, а сторнировать нужно списание по себестоимости.
5 августа 2015 в 16:03
Вот так получилось сторно! Проверьте пожалуйста.
Прикреплен 1 файл:
Бухгалтерская справка.xls
Кирилл Кувалкин  8 765 баллов, г. Екатеринбург
6 августа 2015 в 10:15
Вроде всё верно.
6 августа 2015 в 10:27
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. В июле:

Сторно Д 62 К 90.1

Д 90.3 К 68.2

на разницу
Так я и не поняла почему нужно делать сторно на разницу, товар недопоставили, пришел акт, делается корректировочная счет фактура, ни где не пишется что надо делать сторно. В кор. сч.ф. проводки такие же как в сторно. Зачем делать одно и тоже 2 раза.
6 августа 2015 в 10:27
Цитата (Кирилл Кувалкин):Вроде всё верно.
Спасибо Вам большое!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер