Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при получении целевого финансирования

4 августа 2015 в 13:25
Подскажите проводки в следующей ситуации.Компания снимает кино.При получении контракта делаем проводки 76/86 при оплате 51/76
Деньги получает частично из бюджета и дополнительно от частных лиц.Получается целевое финансирование.
Далее расходы по смете собираем на 20 счет
затем, когда фильм готов, все расходы их переносим на 08 бух справкой общей суммой,а с 08.5 на дебет 04.01. С которого с последствии начисляется амортизация 26/05
амортизацию списываем затем в ручную 05/98.Счет 98/91 амортизация. тоже в ручную.
В процессе работы возникает прибыль за счет экономии средств, которая остается у нас по контракту
 
Далее вопрос как закрывать счет 86,98,91 на сумму разницы и основную сумму?
Пример:
76/86 – 1661538 Объявлен взнос на целевое финансирование. (Операции в ручную)
51/76 1661538 поступили денежные средства.(Выписки)
20/60 получилось 1 526 538.8 Собираем расходы по производству фильма. (поступления)
08.5/20 Закрываем счет 20 сумма 1 526 538.8 (операции в ручную)
04.01/08.5 Оприходуем НМА 1 526 538.8 (операции в ручную)
86.2/91.1 сумма 134 999,66 Между Поступлением и расходами возникает сэкономленная разница (Наша прибыль)
86.2/98.2 сумма 1 526 538.8 расходов
1. вопрос
Получается, что счет 98ю2 по кредиту остается не закрытый, как его закрыть?
На 91.1 мы не можем, так как сумма 1526 538.8 попадает в таком случае в баланс и налог на прибыль.Но это не наши деньги!!
2. Амортизация списывается
26/05 сумма 12 721,16
05/90.8 сумма 12 721,16
должна (Так как это наш доход получается)
26/05 сумма 12 721,16
05/91.1 сумма 12 721,16
3. Можно ли делать проводку по амортизации в нашем случае
98.2/26 ? Она будет уменьшать 98 кредит по мере амортизации фильна, но тогда как показать, что это наш доход? сумма 12 721,16
GalKo  1 003 балла, г. Москва
4 августа 2015 в 13:33
Добрый день!
Какая у Вас организационно - правовая форма?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
4 августа 2015 в 13:53
Добрый день!
оandp, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Energizer  12 639 баллов, г. Москва
4 августа 2015 в 13:56
Добрый день!  Судя по тому что вы написали вы в одну кучу сваливаете некоммерческую деятельность и коммерческую деятельность. При том  используя деньги от некоммерческой деятельности вы пытаетесь запихнуть все расходы за счет коммерческой деятельности. А так не может быть. Вам  надо определиться ваш фильм это коммерческий проект или не коммерческий и в зависимости от этого уже  строить учет. В противном случае 86 счет не закроется. Потому что вы туда повесили свой целевой некоммерческий доход а целевой расход списали за счет коммерции. 
Вот здесь очень хороший и подробный ответ Александра Погребса  на почти подобную ситуацию  может быть он вам поможет определиться с учетом: Целевое финансирование из бюджета на текущие расходы
4 августа 2015 в 14:52
Спасибо
4 августа 2015 в 14:53
ЗАО
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер