Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли прилагать к авансовому отчету чеки, подтверждающие расходы?

5 августа 2015 в 21:26
Добрый вечер! Недавно открыл ООО УСН 6% снятие денег с р\с на хоз. нужды под авансовый отчет нужны ли чеки подтверждающие расходы? Заранее благодарен всем тем кто ответил!
Гражданка Шилова  177 051 балл, г. Белгород
5 августа 2015 в 21:30
Цитата (Игорь Сергеевич):Добрый вечер! Недавно открыл ООО УСН 6% снятие денег с р\с на хоз. нужды под авансовый отчет нужны ли чеки подтверждающие расходы? Заранее благодарен всем тем кто ответил!
Здравствуйте!
Для налогового учета расходы не принимаете в расчет
А вот для бухгалтерского учета подтверждение расходов по суммам, выданным под отчет, необходимо.
5 августа 2015 в 21:43
Цитата (Гражданка Шилова):Здравствуйте!
Для налогового учета расходы не принимаете в расчет
А вот для бухгалтерского учета подтверждение расходов по суммам, выданным под отчет, необходимо.
Как я понял выдав работнику под авансовый отчет деньги, он должен отчитаться чеками на что потратил подотчетные деньги и в будущем это прилагается для налоговой?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  177 051 балл, г. Белгород
5 августа 2015 в 21:53
58 баллов Добавить баллы
Цитата (Игорь Сергеевич):Как я понял выдав работнику под авансовый отчет деньги, он должен отчитаться чеками на что потратил подотчетные деньги и в будущем это прилагается для налоговой?
Указание Центробанка о кассовой дисциплине (№ 3210-У)

Цитата:6.3.Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.
Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.
Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.
Цитата (Игорь Сергеевич):и в будущем это прилагается для налоговой?
Документы должны храниться в организации.
Для проверки документов по расходам на УСН "Доходы" должен быть особый случай.
5 августа 2015 в 21:58
Цитата (Гражданка Шилова):6.3.Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.
Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру (при их отсутствии - руководителю) авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами. Проверка авансового отчета главным бухгалтером или бухгалтером (при их отсутствии - руководителем), его утверждение руководителем и окончательный расчет по авансовому отчету осуществляются в срок, установленный руководителем.
Выдача наличных денег под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег.Цитата (Игорь Сергеевич):и в будущем это прилагается для налоговой?Документы должны храниться в организации.
Для проверки документов по расходам на УСН "Доходы" должен быть особый случай.
И последний вопрос. т.е. это только внутренние документы для бухгалтерии и они не как не влияют на налоговую, ФНС, ФСС. Можно сказать что формально они нужны, но только для внутре-бухгалтерской отчетности?
малышок  22 225 баллов, г. Самара
5 августа 2015 в 22:15
Добрый день, если вы выдаете денежные средства в подотчет, но не будет документов подтверждающих расходов, то у данного сотрудника возникает доход и возникает  НДФЛ с таких доходов
Гражданка Шилова  177 051 балл, г. Белгород
5 августа 2015 в 22:22
58 баллов Добавить баллы
Цитата (Игорь Сергеевич):И последний вопрос. т.е. это только внутренние документы для бухгалтерии и они не как не влияют на налоговую, ФНС, ФСС. Можно сказать что формально они нужны, но только для внутре-бухгалтерской отчетности?
На налоговую отчетность при выбранном ООО объекте налогообложения "Доходы" эти документы не влияют.
А вот для бухгалтерского учета эти документы необходимы. 
При отсутствии документов, подтверждающих произведенные расходы по выданным подотчетным средствам, проверяющие из ФНС,  могут доначислить НДФЛ.
И не " только для внутре-бухгалтерской отчетности", поскольку ООО обязаны представлять в налоговую и статистику и бухгалтерскую отчетность (Закон о бухгалтерском учете (№ 402-ФЗ)
5 августа 2015 в 22:27
Цитата (малышок):Добрый день, если вы выдаете денежные средства в подотчет, но не будет документов подтверждающих расходов, то у данного сотрудника возникает доход и возникает  НДФЛ с таких доходов
Значит все же они учитываются в налоговой хотя налоговая не имеет право их требовать? Так вопрос и остался. Как я понял да они нужны для внутре-бух. учета, а вопрос то, нужны ли они при проверки (в органы) и вообще для показа что деньги были взяты с р\с не просто в карман учредителю а на нужды фирмы!
Гражданка Шилова  177 051 балл, г. Белгород
5 августа 2015 в 22:40
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Игорь Сергеевич):Значит все же они учитываются в налоговой хотя налоговая не имеет право их требовать? Так вопрос и остался. Как я понял да они нужны для внутре-бух. учета, а вопрос то, нужны ли они при проверки (в органы) и вообще для показа что деньги были взяты с р\с не просто в карман учредителю а на нужды фирмы!
Что значит "учитываются в налоговой"? А?
Для расчета налога УСН эти документы не нужны. Но быть в наличии они обязаны.

Согласно Закона о бухгалтерском учете (№ 402-ФЗ) ООО обязано вести бух. учет (Ст.6)
Цитата (Статья 9. Первичные учетные документы):1.Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. 

3.Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. 
малышок  22 225 баллов, г. Самара
6 августа 2015 в 10:14
58 баллов Добавить баллы
Цитата (Игорь Сергеевич):Значит все же они учитываются в налоговой хотя налоговая не имеет право их требовать? Так вопрос и остался. Как я понял да они нужны для внутре-бух. учета, а вопрос то, нужны ли они при проверки (в органы) и вообще для показа что деньги были взяты с р\с не просто в карман учредителю а на нужды фирмы!
Но вы начисляете и оплачиваете не только налог по УСН, но и также налог на имущество, транспортный, землю, эколог. платежи если по этим налогам у вас есть база для начисления по этим налогам, а так же налоги (НДФЛ) и взносы в фонды от начисленной от ФОТ, так же вы должны за год сдавать баланс и вести и бухгалтерский учет в своей организации. И поэтому если у вас не будет первичных документов, вы не сможете вести бух. учет. На расчет налога по УСН, ваш авансовый отчет не повлияет, но он может повлиять на НДФЛ (как ранее писали) и на бух учет в организации, а ответственность за такие нарушения пока ни кто не отменял

Из Консультанта

Ответственность организаций за нарушение правил ведения бухучета
Статьей 120 НК РФ установлена ответственность налогоплательщика за систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета и в бухгалтерской отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений, а также за отсутствие первичных документов или регистров бухгалтерского учета:
- если эти деяния совершены в течение одного налогового периода - взимается штраф в размере 10 000 руб. (п. 1 ст. 120 НК РФ);
- если эти деяния совершены в течение более одного налогового периода - взимается штраф в размере 30 000 руб. (п. 2 ст. 120 НК РФ);
- если эти деяния повлекли занижение налоговой базы - взимается штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб. (п. 3 ст. 120 НК РФ).
Ответственность должностных лиц за нарушение правил ведения бухучета Статьей 15.11 КоАП РФ установлена ответственность для должностных лиц организации в виде штрафа в размере от 2000 до 3000 руб. за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, под которым понимаются:
- занижение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10% вследствие искажения данных бухгалтерского учета;
- искажение любой статьи (строки) бухгалтерской отчетности не менее чем на 10%. Штрафы за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности не взимаются с должностных лиц в следующих случаях:
- если представлена уточненная налоговая декларация (расчет) и уплачена соответствующая сумма налога (сбора), а также пени за просрочку уплаты налога (сбора). При этом должны соблюдаться условия, предусмотренные п. п. 3, 4 и 6 ст. 81 НК РФ;
- если ошибка исправлена в установленном порядке (включая представление пересмотренной бухгалтерской отчетности) до утверждения бухгалтерской отчетности. Ответственность организаций за непредставление (несвоевременное представление) бухгалтерской отчетности в налоговый орган Непредставление в налоговый орган в установленный срок форм бухгалтерской отчетности влечет наложение на организацию штрафа в размере 200 руб. за каждую непредставленную форму (пп. 5 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 126 НК РФ, Письмо ФНС России от 21.11.2012 N АС-4-2/19575@ "О доведении информации до налоговых органов").
ЯПетровна  173 балла, г. Санкт-Петербург
6 августа 2015 в 10:35
Цитата (Игорь Сергеевич):Значит все же они учитываются в налоговой хотя налоговая не имеет право их требовать? Так вопрос и остался. Как я понял да они нужны для внутре-бух. учета, а вопрос то, нужны ли они при проверки (в органы) и вообще для показа что деньги были взяты с р\с не просто в карман учредителю а на нужды фирмы!
Добрый день. Документы нужны. И не только для бухгалтерского учета. При налоговой проверке у вас запросят авансовые отчеты, и там должны быть документы , подтверждающие ваши расходы - расходы экономически оправданные и целесообразные. Не "шуба жене", и не расходы на "путевки всей семье в южные страны". С таких сумм вы должны будете удержать у подотчетного лица НДФЛ и заплатить в бюджет. И налоговой ваши авансовые отчеты интересны.
Nataly S Консультант
6 августа 2015 в 12:57
Здравствуйте.
Цитата (Игорь Сергеевич):Значит все же они учитываются в налоговой хотя налоговая не имеет право их требовать? Так вопрос и остался. Как я понял да они нужны для внутре-бух. учета, а вопрос то, нужны ли они при проверки (в органы) и вообще для показа что деньги были взяты с р\с не просто в карман учредителю а на нужды фирмы!
ФНС может проверять не только правильность исчисления УСН, но и кассовую дисциплину, и правильность удержания НДФЛ.
В случае проверки работники ФНС обязательно потребуют кассовые документы и авансовые отчеты.
То же самое сделают ревизоры ФСС и ПФР. Тарифы страховых взносов выше, чем ставка НДФЛ, так что при отсутствии у подотчетного лица документов, подтверждающих расходы, последствия будут ощутимые.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер