Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Начисление авансовых платежей по налогу на прибыль

7 августа 2015 в 14:13
Здравствуйте! Цветы

Помогите пожалуйста разобраться с авансами и начислением налога на прибыль:

ООО на ОСНО, основанно в апреле 2013 ггода, но деятельность началась с 3 квартала 2013 года и он полный квартал.

2013 год 

3-квартал - налог на прибыль 60 тысяч (значит с него аванс на 4й квартал 2013 года и 1 квартал 2014 - 60 тысяч)
4-квартал - налог на прибыль 50 тысяч (нарастающим 110 тысяч)

За 2013 год я должна перечислить 110 тысяч налога и 60 тысяч аванса?

2014 год

1-квартал - налог на прибыль 10 тысяч.
В декларации я указываю в графе 210 сумму начисленных авансовых платежей (из 3го квартала 2013 г.) 60 тысяч.
Сумма налога к уменьшению получается "-50" тысяч.
Должна ли я в декларации за первый квартал указывать в графе 290 (и привязанных к ней) авансовые платежи на 2й квартал в размере 10 тысяч? И будет ли в ИФНС сумма к уменьшению "-50" тысяч уменьшать итоговую сумму задолженности по налогу на прибыль. Грубо говоря, уменьшать сумму начисленного налога?

и далее во 2-м, 3-м и 4-м кварталах мы не покрываем эти 60 тысяч, общая прибыль за 2014 год - 20 тысяч. Соответственно, будут ли у нас к уплате авансовые платежи в 1 квартале 2015 года? Поскольку на сайте ИФНС написано (в пояснении по налогу на прибыль), что "Если при расчете ежемесячных авансовых платежей разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не уплачиваются."

Ситуация реальная, бухучет был запущен, а спросить не у кого. И если по остальным налогам разобрались и навели порядок, то с начислением авансов окончательно запутались Плачу. Буду очень благодарна за помощь и отзывчивость Стыдно!
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
7 августа 2015 в 16:17
33 балла Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (ЕжикС):За 2013 год я должна перечислить 110 тысяч налога и 60 тысяч аванса?
Если речь о "за".
2014 г.
За 3 квартал вы уплачиваете 60 000 квартальный аванс.
В 4 квартале вы уплачиваете 60 000 ежемесячных авансов и, поскольку они превысили исчисленный налог, то годового налога у вас нет. Есть 10 000 к уменьшению.
Итого "за" вы уплатили 120 000 и при этом переплатили 10 000.
2015 г.
1 квартал уплачиваете 50 000 авансовых платежей (т.к. 10 000 у вас уже уплачено).
В декларации указываете сумму исчисленных авансов по 3 кварталу (9 месяцам) - 60 000, в декларации к уменьшению - 50 000. Авансовые платежи на 2 квартал - 10 000. Не платим ибо снова лишнего уплатили. Переплата составляет - 60 000.
Если по году будет исчисленный налог не более 20 000, его опять не платите - у вас переплата.
Цитата (
):
Соответственно, будут ли у нас к уплате авансовые платежи в 1 квартале 2015 года?
Они уже были - по 3 кварталу 2014 г.
7 августа 2015 в 16:56
Цитата (Naaatta):Добрый день.
Спасибо Вам большое за ответ. Кажется, вы прояснили мою ситуацию, но она меня еще немного удивляет. Чтобы определить правильно ли я поняла, распишу:

2013 год

3-квартал налог от прибыли 60 тысяч. В декларации за 3й квартал я указываю в 210 графе 60 тыс и налог получается ни к доплате ни к уменьшению.
4-квартал налог от прибыли 50 тысяч. (нарастающим 110 тыс). В 210 графе я пишу 120 тысяч, идет налог к уменьшению "-10".

всего перечислено 120 тысяч. Переплата по прибыли 10 тысяч.

2014 год

1-квартал налог от прибыли 10 тысяч. 210 графа 60 тыс. Налог к уменьшению "-50" тыс. Аванс на 2й квартал 10 тыс.
2-квартал налог от прибыли 2 тысячи (нарастающим 12 тыс). 210 графа 70 тыс? ??? или 60 ??? (Если правильно 60, то к уменьшению "-48" тыс) Аванс на 3й квартал 2 тыс.
3-квартал налог от прибыли 3 тысячи (нарастающим 15 тыс). 210 графа ???? (Если 60, то к уменьшению "-45" тыс) Аванс на 4й квартал и 1й квартал 15 года 3 тыс.
4-квартал налог от прибыли 5 тысяч (нарастающим 20 тыс). 210 графа? (Если 60, то к уменьшению "-40" тыс).

2015 год

1-квартал налог на прибыль 20 тыс. 210 графа 3 тыс. К доплате 17 тыс. Аванс на 2й кв 15 года 20 тыс.

Т.е. мои проблемы из-за неправильного понимания 210 графы. И прошу не винить за такую подробную раскладку, если б я где ее увидела, не создавала бы эту тему Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
7 августа 2015 в 17:53
Цитата:2014 год

1-квартал налог от прибыли 10 тысяч. 210 графа 60 тыс. Налог к уменьшению "-50" тыс. Аванс на 2й квартал 10 тыс.
2-квартал налог от прибыли 2 тысячи (нарастающим 12 тыс). 210 графа 70 тыс? ??? или 60 ??? (Если правильно 60, то к уменьшению "-48" тыс) Аванс на 3й квартал 2 тыс. 
2 квартал
графа 210 - 20 000 (квартальный аванс за 1 квартал + ежемесячные авансы на 2 квартал).
К уменьшению - 8 000, авансы на 3 квартал - 2 000. Не платим, переплата.
Цитата:3-квартал налог от прибыли 3 тысячи (нарастающим 15 тыс). 210 графа ???? (Если 60, то к уменьшению "-45" тыс) Аванс на 4й квартал и 1й квартал 15 года 3 тыс.
210 - 12 000 + 2 000. К доплате 1 000 - не платим.
Аванс на 4 квартал - 3 000.
Цитата:4-квартал налог от прибыли 5 тысяч (нарастающим 20 тыс). 210 графа? (Если 60, то к уменьшению "-40" тыс).
210 - 15 000 + 3 000, к доплате 2 000, не платим.
Аванса нет, указан в декларации за 9 месяецев -  3 000, не платим, переплата.
Принцип поняли? Или дальше?

По строкам 210 - 230 указываются:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода.
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
7 августа 2015 в 18:36
Хотела Вам посоветовать шпаргалку для заполнения Листа 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. В свое время я ее нашла в справочно-правовой системе и с тех пор нет-нет, да заглядываю туда, хотя с ее помощью уже давно разложила по полочкам все, что касается расчета авансовых платежей. Это старая статья, но если не брать во внимание ставку налога на прибыль, то она очень даже актуальна и на сегодняшний день.
7 августа 2015 в 18:59
Цитата (Naaatta):Принцип поняли? Или дальше?
Спасибо Вам огромное. Признаюсь, я еще ориентировалась на старые декларации, но там почему-то просто складывали авансовые платежи, указанные в 210 графе, т.е. к сумме, указанной в декларации в 1м квартале, прибавляли авансы, начисленные в графах 290. И это сбило с толку окончательно, я думала, что надо просто суммировать и суммировать.

Отвечаю не сразу, т.к. примеряла, продумывала. Спасибо! Цветы

nicol011160

Буду благодарна! очень мудрёный налог Улыбаюсь
nicol011160  45 853 балла, г. Москва
7 августа 2015 в 19:27
43 балла Добавить баллы
Цитата (ЕжикС):Буду благодарна! очень мудрёный налог 
шпаргалка
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер