Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ленока- Жемчужина

Как правильно отразить в бухучете снятие ФСС начислений больничных за прошлые периоды?

Доброе день ! подскажите пожалуйста к нам пришла проверка с ФСС не приняла суммы к зачету по б/л в размере 1809,72 руб.за 2008г и 2009г. как мне правильно отразить в бух. учете эту сумму ?
(если сняли в мае 2008г.-253,99 руб, сентябрь- 2008г.-302,25 руб, ноябрь 2008г. -765,14 руб., январь 2009г.-241,24 руб., август 2009г. -247 руб.)
Ответить Новый вопрос
17 мая 2011 в 09:56
жду вашей помощи погодите пожалуйста Кирпичная стена
July74 2 390 баллов, г. Новосибирск
17 мая 2011 в 10:20
Расходы организации, произведенные на цели государственного социального страхования, но не принимаемые в установленном порядке в качестве расходов за счет средств Фонда социального страхования РФ, с учетом решений, принятых организацией, подлежат отражению в бухгалтерском учете по кредиту счета 69 "Расходы по социальному страхованию и обеспечению" (в зависимости от вида расходов) в корреспонденции с дебетом счетов учета расчетов с персоналом организации по оплате труда или прочим операциям (счета 70 и 73), затрат на производство продукции (работ, услуг) или прибылей и убытков (счет 91).

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 13 октября 2004 г. N 03-05-02-04/33
EVV 19 108 баллов, г. Самара
17 мая 2011 в 10:23
Цитата (Ленока- Жемчужина):Доброе день ! подскажите пожалуйста к нам пришла проверка с ФСС не приняла суммы к зачету по б/л в размере 1809,72 руб.за 2008г и 2009г. как мне правильно отразить в бух. учете эту сумму ?
(если сняли в мае 2008г.-253,99 руб, сентябрь- 2008г.-302,25 руб, ноябрь 2008г. -765,14 руб., январь 2009г.-241,24 руб., август 2009г. -247 руб.)


Отсторнируйте с начислений б/л и отнесите за счет прибыли. Дальше как руководство посмотрит. Во многих организациях такая ситуация рассматривается как непроизводительные расходы и сумма возмещается виновными лицами
Галина Колмакова 180 022 балла, г. Тюмень
17 мая 2011 в 10:28
Цитата (Ленока- Жемчужина):Доброе день ! подскажите пожалуйста к нам пришла проверка с ФСС не приняла суммы к зачету по б/л в размере 1809,72 руб.за 2008г и 2009г. как мне правильно отразить в бух. учете эту сумму ?
(если сняли в мае 2008г.-253,99 руб, сентябрь- 2008г.-302,25 руб, ноябрь 2008г. -765,14 руб., январь 2009г.-241,24 руб., август 2009г. -247 руб.)

Я бы сделала так 69-70 -1809,72 -красным
и провела за счет виновных или на производство или прибыли, убытки (какое будет принято решение) 73,20,91-70-1809,72
EVV 19 108 баллов, г. Самара
17 мая 2011 в 10:34
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (Ленока- Жемчужина):Доброе день ! подскажите пожалуйста к нам пришла проверка с ФСС не приняла суммы к зачету по б/л в размере 1809,72 руб.за 2008г и 2009г. как мне правильно отразить в бух. учете эту сумму ?
(если сняли в мае 2008г.-253,99 руб, сентябрь- 2008г.-302,25 руб, ноябрь 2008г. -765,14 руб., январь 2009г.-241,24 руб., август 2009г. -247 руб.)

Я бы сделала так 69-70 -1809,72 -красным
и провела за счет виновных или на производство или прибыли, убытки (какое будет принято решение) 73,20,91-70-1809,72


На себестоимость я бы не стала относить, опасно. Суммы копеечные, а разборок может быть....
Галина Колмакова 180 022 балла, г. Тюмень
17 мая 2011 в 10:45
Все зависит от причины не принятия ФСС указанной суммы. Возможно предприятие не ограничивает начисление больничного а платит по полной согласно ТД или колдоговора. Тогда отнесение на затраты правомерно. Правда надо не забыть сделать с этой суммы отчисления в фонды
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
17 мая 2011 в 10:50
Проще сразу:
Д91(73) К69 -1809,72, как Минфин рекомендует...
17 мая 2011 в 11:00
Цитата (Галина Колмакова):Я бы сделала так 69-70 -1809,72 -красным
и провела за счет виновных или на производство или прибыли, убытки (какое будет принято решение) 73,20,91-70-1809,72


Спасибо большое, Извините пожалуйста а можно еще один вопрос я не допоняла я делаю проводки 69-70 -1809,72 -сторно а потом мне относить эти затраты на Д91 К 70? или можно на 20 сч или 26?
EVV 19 108 баллов, г. Самара
17 мая 2011 в 12:57
Цитата (Ленока- Жемчужина):
Цитата (Галина Колмакова):Я бы сделала так 69-70 -1809,72 -красным
и провела за счет виновных или на производство или прибыли, убытки (какое будет принято решение) 73,20,91-70-1809,72


Спасибо большое, Извините пожалуйста а можно еще один вопрос я не допоняла я делаю проводки 69-70 -1809,72 -сторно а потом мне относить эти затраты на Д91 К 70? или можно на 20 сч или 26?


На затратные счета относим только тогда, когда эти затраты связаны с производством. В том случае, если Ваши больничные выкинули по той причине, что они, например, неправильно оформлены или ошибка в расчете, то здесь относить на 20 (26) нельзя
17 мая 2011 в 13:28
Спасибо ! значит я эти затраты отнесу на 91 сч. в расходы !
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
17 мая 2011 в 13:30
Цитата (Ленока- Жемчужина):
Цитата (Галина Колмакова):Я бы сделала так 69-70 -1809,72 -красным
и провела за счет виновных или на производство или прибыли, убытки (какое будет принято решение) 73,20,91-70-1809,72


Спасибо большое, Извините пожалуйста а можно еще один вопрос я не допоняла я делаю проводки 69-70 -1809,72 -сторно а потом мне относить эти затраты на Д91 К 70? или можно на 20 сч или 26?

На 20 или 26 нельзя, т.к. это часть больничных, связанная с возмещением из ФСС и скорее всего суммы за прошлые периоды...
Галина Колмакова 180 022 балла, г. Тюмень
17 мая 2011 в 13:31
Цитата (Ленока- Жемчужина):Спасибо ! значит я эти затраты отнесу на 91 сч. в расходы !

Вы так и не написали почему у вас не приняли эти начисления. Возможно вам придется на эти суммы начислить все налоги
17 мая 2011 в 14:01
Цитата (Галина Колмакова):
Цитата (Ленока- Жемчужина):Спасибо ! значит я эти затраты отнесу на 91 сч. в расходы !

Вы так и не написали почему у вас не приняли эти начисления. Возможно вам придется на эти суммы начислить все налоги

У меня сняли эти суммы с б/л из за того что в одном б/л был неправильно указан страховой стаж, а другие б/л завышено кол-во дней нетрудоспособности за счет возмещения ФСС
Ольга70 689 баллов, г. Смоленск
17 мая 2011 в 14:38
Добрый день! Может не совсем по темеОх! ,я так понимаю, что в налоговом учете эти снятые суммы будут как непринимаемые.
IgorNevsky Консультант
17 мая 2011 в 14:56
Цитата (Ольга70):Добрый день! Может не совсем по темеОх! ,я так понимаю, что в налоговом учете эти снятые суммы будут как непринимаемые.

Если Вы просто завысили количество возмещаемых за счет ФСС дней, а суммы рассчитали правильно - нормальные расходы. Думаю, можно принимать.
В остальных случаях - разумеется, не принимаемые.
17 мая 2011 в 15:55
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Ольга70):Добрый день! Может не совсем по темеОх! ,я так понимаю, что в налоговом учете эти снятые суммы будут как непринимаемые.

Если Вы просто завысили количество возмещаемых за счет ФСС дней, а суммы рассчитали правильно - нормальные расходы. Думаю, можно принимать.
В остальных случаях - разумеется, не принимаемые.


извините пожалуйста за бестолковость а что делать с налоговым учетом ? эту сумму не принимать ?
Faty 33 033 балла, г. Махачкала
17 мая 2011 в 16:03
Цитата (Ленока- Жемчужина):
Цитата (IgorNevsky):
Цитата (Ольга70):Добрый день! Может не совсем по темеОх! ,я так понимаю, что в налоговом учете эти снятые суммы будут как непринимаемые.

Если Вы просто завысили количество возмещаемых за счет ФСС дней, а суммы рассчитали правильно - нормальные расходы. Думаю, можно принимать.
В остальных случаях - разумеется, не принимаемые.


извините пожалуйста за бестолковость а что делать с налоговым учетом ? эту сумму не принимать ?

Можно принимать суммы, только по тем больничным, в которых дни, оплачиваемые за счет соцстраха, завышены, при условии, что сам больничный расчитан правильно, как IgorNevsky написал...