Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет НДС при приобретении ОС на УСН

EGG (автор вопроса)  66 баллов
10 августа 2015 в 14:11
Добрый день!  Может кто то сталкивался с такой ситуацией ,нужна консультация:

      Наше предприятие (ООО) заключило договор по выкупу нежилого помещения у КУГИ с рассрочкой платежа. Мы являлись арендаторами этого помещения с 2007г. и имели преимущественное право по выкупу муниципального имущества. Рассрочка платежа 18 кварталов. Первый платеж должен быть произведен в 4 квартале 2015 года. Переход права собственности и регистрация в 2015 году На настоящий момент объект налогобложения УСНО «Доходы»
В связи с этим пока возникает ряд вопросов:
1. В договоре указаны выкупная стоимость без учета НДС. Я как поняла ,НДС я сама должна начислять сверх суммы каждого платежа, как налоговый агент
Вопросы удалены модератором.
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
10 августа 2015 в 14:24
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Цитата (EGG):1. В договоре указаны выкупная стоимость без учета НДС. Я как поняла ,НДС я сама должна начислять сверх суммы каждого платежа, как налоговый агент
 Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от исполнения обязанностей налоговых агентов, предусмотренных НК РФ, на основании п. 5 ст. 346.11 НК РФ. Согласно п.3 ст.161 НК РФ при реализации муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями, составляющего муниципальную казну соответствующего муниципального образования, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации (передачи) этого имущества с учетом налога. При этом налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации (передаче) указанного имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели (получатели) указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога на добавленную стоимость.
В случае ошибочного перечисления всей суммы, указанной в договоре, Вам следует направить письмо в адрес получателя денежных средств. В письме необходимо указать обстоятельства относительно неправильного перечисления суммы и изложить просьбу о возврате денежных средств в части, подлежащей уплате по НДС. К указанному письму также необходимо приложить копию квитанции о перечислении денежных средств. В случае отказа в возврате части денежных средств, подлежащих уплате организацией, как налоговым агентом по НДС, можно обратиться в суд с соответствующим заявлением.
Остальные вопросы задайте каждый в отдельной теме.
EGG (автор вопроса)  66 баллов
10 августа 2015 в 14:28
Описка произошла: до полной оплаты - объект находится в залоге у продавцаБеспокойный
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
EGG (автор вопроса)  66 баллов
10 августа 2015 в 14:34
Цитата (Кручинина Наталья):налоговая база определяется как сумма дохода от реализации (передачи) этого имущества с учетом налога. При этом налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации (передаче) указанного имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели (получатели) указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога на добавленную стоимость.
В договоре прямо прописано ,что без учета стоимости неотделимых улучшений и учета НДС. Получается что стоимость объекта у меня еще на сумму ндс будет завышена теоретически
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
10 августа 2015 в 14:44
С каждой перечисленной суммы надо рассчитать и уплатить в бюджет НДС, а также сдать декларацию по НДС.
EGG (автор вопроса)  66 баллов
10 августа 2015 в 14:45
Наталья, вот письмо нашла  :  разъяснение приводит Минфин в письме от 29 июля 2011 г. № 03-07-07/39.
В соответствии с п. 2 ст. 1 федерального закона от 28 декабря 2010 г. № 395-ФЗ, субъекты малого и среднего предпринимательства не уплачивают НДС при покупке арендуемого недвижимого госимущества
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
10 августа 2015 в 14:47
Цитата (EGG):Добрый день!  Может кто то сталкивался с такой ситуацией ,нужна консультация:

      Наше предприятие (ООО) заключило договор по выкупу нежилого помещения у КУГИ с рассрочкой платежа. Мы являлись арендаторами этого помещения с 2007г. и имели преимущественное право по выкупу муниципального имущества. Рассрочка платежа 18 кварталов. Первый платеж должен быть произведен в 4 квартале 2015 года. Переход права собственности и регистрация в 2015 году На настоящий момент объект налогобложения УСНО «Доходы»
В связи с этим пока возникает ряд вопросов:
1. В договоре указаны выкупная стоимость без учета НДС. Я как поняла ,НДС я сама должна начислять сверх суммы каждого платежа, как налоговый агент
2. Предприятие с 2016 года планирует перейти на систему налогооболжения «Доходы-Расходы». Сможем ли мы частично принять расходы на приобретение ОС  (те платежи, которые пойдут после 01.01.16)
3. Ввод в эксплуатацию как произвести ,если мы как сидели в этом помещении и эксплуатировали его, так и сидим и будем сидеть.
4. Сможем ли мы признать % за рассрочку платежа в качестве расходов с 2016, при объекте «доходы-расходы»
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
10 августа 2015 в 15:08
50 баллов Добавить баллы
Цитата (EGG):Наталья, вот письмо нашла  :  разъяснение приводит Минфин в письме от 29 июля 2011 г. № 03-07-07/39.
В соответствии с п. 2 ст. 1 федерального закона от 28 декабря 2010 г. № 395-ФЗ, субъекты малого и среднего предпринимательства не уплачивают НДС при покупке арендуемого недвижимого госимущества
Интересно. Получается, что две статьи НК РФ противоречат друг другу:
пункт 3 статьи 161 НК РФ:
"При реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями, составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями, составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования, налоговая база определяется как сумма дохода от реализации (передачи) этого имущества с учетом налога. При этом налоговая база определяется отдельно при совершении каждой операции по реализации (передаче) указанного имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются покупатели (получатели) указанного имущества, за исключением физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Указанные лица обязаны исчислить расчетным методом, удержать из выплачиваемых доходов и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.(абзац введен Федеральным законом от 26.11.2008 N 224-ФЗ)";
пункт 2 статьи 146 НК РФ:
"В целях настоящей главы не признаются объектом налогообложения:
12) операции по реализации (передаче) на территории Российской Федерации государственного или муниципального имущества, не закрепленного за государственными предприятиями и учреждениями и составляющего государственную казну Российской Федерации, казну республики в составе Российской Федерации, казну края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа, а также муниципального имущества, не закрепленного за муниципальными предприятиями и учреждениями и составляющего муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования, выкупаемого в порядке, установленном Федеральным законом от 22 июля 2008 года N 159-ФЗ "Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации";(пп. 12 введен Федеральным законом от 28.12.2010 N 395-ФЗ)".
EGG (автор вопроса)  66 баллов
10 августа 2015 в 15:11
В налоговую писать запрос ,чтоб письменно ответили, или сослаться, на ту статью ,где не ухудшаются права налогоплательщиков?
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
10 августа 2015 в 15:33
Я думаю, что руководствоваться надо статьей 146 НК РФ (она введена позже и улучшает положение налогоплательщика).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер