Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Вика студент

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

В моей контрольной работе 2 задачи и тест...
Наберусь наглости отдать на проверку и вторую задачу.
Сразу скажу, что никогда не сталкивалась с рассчетом налогов, и все же старалась уточнить все моменты.
Задача:
Организация в первом квартале текущего года отгрузила продукцию на 826 тыс. руб., в том числе НДС — 126 тыс. руб. Продукция оплачена на 600 тыс. руб. денежными средствами, а на 226 тыс. руб. покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля текущего года. В налоговом периоде приобретены и оприходованы материалы на 472 тыс. руб., включая НДС — 72 тыс. руб., из которых оплачено только 354 тыс. руб., в том числе НДС — 54 тыс. руб., счета-фактуры получены. Организацией получена предоплата в сумме 120 тыс. руб. За налоговый период организацией произведена оплата рекламы на телевидении — 11 800 руб., включая НДС — 1800 руб., рекламы в Интернете — 3540 руб., в том числе НДС — 540 руб., рекламного объявления в газете о проведении благотворительного мероприятия — 2360 руб., в том числе НДС — 360 руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Мое решение: поскольку срок оплаты векселя приходится на 2 квартал, мы не будем его учитывать при расчете базы для расчета НДС. Значит, в качестве поступлений за отгруженную продукцию мы рассматриваем оплату денежными средствами 600 тыс. рублей и предоплату 120 тыс. рублей. (НДС оплаченный составляет 109,8 тыс. рублей).
Сумма налоговых вычетов составляет 74,7 тыс. рублей (НДС за приобретенные и оприходованные материалы 72 тыс. рублей + НДС за оплаченные рекламные услуги 2,7 тыс. рублей).
Значит, НДС к оплате в бюджет равен 109 800 – 74 700 = 35 100 рублей.

Еще раз спасибо за внимание и советы
Ответить Новый вопрос
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
16 мая 2011 в 16:32
Собственно говоря для НДС оплата значения не имеет.Исключение авансы полученные, по ним нужно начислить НДС к уплате в бюджет.
Я посчитала так: НДС к начислению 126000 + 18305 (12000*18/118)=144305
к возмещению 72000+1800+540=74340
итого к уплате 144305-74340=69965
Вика студент (автор вопроса) 0 баллов, г. Владимир
16 мая 2011 в 16:42
Ясно, значит, в 600 тыс., оплаченные денежными средствами, заложен весь НДС, а оплата по векселю будет за продукцию, так?
В общем, моя ошибка в том, что я учла НДС только с 600 тыс, а не со всей суммы отгрузки; и приняла в качестве налогового вычета НДС за рекламное объявление в газете о проведении благотворительного мероприятия
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
16 мая 2011 в 16:48
Да. Благотворительность не имеет отношения к деятельности облагаемой НДС, а посему и принять к вычету такой НДС Вы не можете.
Вика студент (автор вопроса) 0 баллов, г. Владимир
16 мая 2011 в 16:51
Большое спасибо Вам еще раз. Ну и страха на меня нагнали эти задачи... Оказывается, все не так сложно, конечно, если иметь проверяющегоo Улыбаюсь
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
16 мая 2011 в 16:59
Цитата (Вика студент):Большое спасибо Вам еще раз. Ну и страха на меня нагнали эти задачи... Оказывается, все не так сложно, конечно, если иметь проверяющегоo Улыбаюсь
Просто нужно читать НК РФ.