Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 отражать корреспонденции счетов?

Подлузский Никита (автор вопроса)  218 баллов, г. Нижний Новгород
11 августа 2015 в 15:40
Добрый день!

Мы используем Бухгалтерия предприятия, ред. 3.0., релиз 3.0.40.38. Компания ведет коммерческую деятельность - оказываем услуги по предоставлению мест на автостоянке физ.лицам. Учетная политика - УСН + ЕНВД, Доходы УСН 6%.

Ранее велся учет следующим образом - мы не вели учет по авансам полученным и выданным, т.е. счета 60.02 и 62.02 вообще не были задействованы. Сначала было поступление наличных в кассу с корреспонденцией Дт 50.01 Кт 76.09. После этого закрывали реализацией услуг - Дт 76.09 Кт 90.02.1. Но в КУДиР УСН попадали строки с этими документами, что не является корректным.

После прихода аудиторов рекомендовали использовать ручную проводку Дт 50.01 Кт 90.02.1. Кудир стал заполняться пустым, ручная проводка решила вопрос.

Вопрос - какой из этих методов является верным с точки зрения ведения бухгалтерского учета, и есть ли какие-либо нормативные/законодательные акты, которые этот вопрос регулируют?

К вопросу об авансах - Приказ Минфина от 31 октября 2000 г. N 94н, гласит, что:

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" дебетуется на суммы исполнения обязательств (оплату счетов), включая авансы и предварительную оплату, в корреспонденции со счетами учета денежных средств и др. При этом суммы выданных авансов и предварительной оплаты учитываются обособленно.

Это интерпретируется так, что счета авансов в любом случае будут отдельно от счета расчетов с контрагентами, т.е должен быть отдельно счет 60.01 и отдельно 60.02.? Прямого запрета на неиспользование счета 60.02. и 62.02 я не нашел.

Заранее спасибо за помощь!
Kamushek  143 243 балла
13 августа 2015 в 10:16
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Подлузский Никита):Сначала было поступление наличных в кассу с корреспонденцией Дт 50.01 Кт 76.09. После этого закрывали реализацией услуг - Дт 76.09 Кт 90.02.1.
Для оказания услуг несколько странные проводки...
Вы же получаете деньги от покупателя/заказчика...
Дт 76.09 Кт 90.02.1 - меня ввела в ступор, вы допустили опечатку?
90.02.1 - себестоимость продаж?
Цитата (Подлузский Никита):Прямого запрета на неиспользование счета 60.02. и 62.02 я не нашел.
Прямого запрета нет, но так как вы должны авансы от покупателей отделить от долгов покупателей перед вами, причем в разрезе контрагента и договора и отнести эти задолженности в разные стороны баланса:
авансы - в Пассив,
долг перед вами в Актив.
То при ручном учете - вы это наверное сможете сделать, но автоматически в программе никак...
Подлузский Никита (автор вопроса)  218 баллов, г. Нижний Новгород
13 августа 2015 в 10:45
Цитата (Kamushek):Сначала было поступление наличных в кассу с корреспонденцией Дт 50.01 Кт 76.09. После этого закрывали реализацией услуг - Дт 76.09 Кт 90.02.1. Для оказания услуг несколько странные проводки...
Вы же получаете деньги от покупателя/заказчика...
Дт 76.09 Кт 90.02.1 - меня ввела в ступор, вы допустили опечатку?
90.02.1 - себестоимость продаж?Цитата (Подлузский Никита):Прямого запрета на неиспользование счета 60.02. и 62.02 я не нашел.Прямого запрета нет, но так как вы должны авансы от покупателей отделить от долгов покупателей перед вами, причем в разрезе контрагента и договора и отнести эти задолженности в разные стороны баланса:
авансы - в Пассив,
долг перед вами в Актив.
То при ручном учете - вы это наверное сможете сделать, но автоматически в программе никак...
Да, допустил опечатку Улыбаюсь не 90.02.1, а 90.01.2

Спасибо за помощь! Вопрос решился с помощью спецов 1С, возможно, кому-то из пользователей будет полезно:

1) Программа поддерживает кассовый приход (ПКО) с видом операции "Прочий приход" и дает возможность ввести счет кредита 90.01.2, но такой вариант не корректен - проводка Дт 50.01. Кт 90.01.2 вызовет много вопросов налоговиков - Откуда эти деньги, что это за средства, почему не отражаете оплатой от покупателя и т.д. Поэтому необходимо использовать ПКО с видом операции Оплата от покупателя, счета расчетов можно настроить в реализации услуг как хочется. В нашем случае это 76.09., а счет авансов 62.02.
Т.о. последовательность действий - ПКО с видом операции "Оплата от покупателя", затем Реализация услуг (Акт), где выбираем те счета расчетов с контрагентом и те счета авансов, которые нам нужны. После этого в КУДиР раздел 1 попадают только Доходы (всего) - графа 4. А в графу 5 попадают доходы, а также минусовые суммы реализаций (т.е. ПКО +1000 руб., РТиУ -1000).
2) Авансовые субсчета входят в план счетов. Существует федеральный закон о бухучете №402-ФЗ, который меняет статус приказа №94н (см.первое сообщение) с рекомендательного на обязательный. Конечно, информацию о санкциях в отношении нарушителей закона о бухучете в части использования авансовых субсчетов я не нашел. Но, это вопрос скорее к аудиторам. Осторожным налогоплательщикам необходимо придерживаться существующего плана счетов БУ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер