Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Freya09

Определить сумму налога на прибыль

Здравствуйте! Очень нужна помощь в решении задачи по дисциплине Налоги и Налогообложения. Очень важно.

Определить сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет за отчетный квартал промышленным предприятием "N***".

Выручка от реализации продукции предприятия за квартал текущего года составила 1 200 800 рублей (в т.ч. НДС).
Затраты реализованной продукции 450 000 рублей.
Прибыль от реализации основных фондов 900 рублей.
Авансовый взнос по налогу на прибыль 6 000 рублей.
Банковская ставка рефинансирования ЦБ РФ - 10,5 % годовых.
Ставка налога на прибыль - 24 %.
Ставка НДС - 18 %.
Ответить Новый вопрос
Мария Ларичева Главный модератор
16 мая 2011 в 18:27
Добрый день. По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
Монстр 1 157 баллов, г. Челябинск
18 мая 2011 в 22:56
Доходы:
Выручка от реализации без НДС: 200800-НДС от нее= 170170
Прибыль от продажи ОС 900
Итого доходы 171070

Расходы:
Себестоимость реализованной продукции 45000

Налоговая база по налогу на прибыль 171070-45000=126070

Зачем Вам дали ставку рефинансирования не знаю

А про налог -может дальше сами? Там чуть подумать осталось
18 мая 2011 в 23:00
Добрый день! Многоуважаемые форумчане! Пожалуйста, отвечайте на вопрос студента только в том случае, если он предложил своё решение задачи. Это предусмотрено правилами форума.
Если мы не будем соблюдать это правило, очень скоро весь форум будет завален задачами без решений (людей ленивых, не желающих думать и учиться на свете очень много). И эти задачи без решений постоянно будут перекрывать в "активных темах" все вопросы, ответы и обсуждения, касающиеся реальных хозяйственных ситуаций. Причём размещаться эти задачи будут абсолютно во всех разделах форума.
Поэтому не обижайтесь, но за ответы на задачи без решений кнопка "Спасибо" открываться не будет.
1 июня 2011 в 10:15
Извините, не внимательно прочитала правила. Теперь буду знать.

Вот предполагаемое решение задачи:

Доходы:
Выручка от реализации без НДС: 1200800 – 216144 (НДС) = 984656
Прибыль от продажи основных фондов = 900
Итого доходы: 985556

Расходы:
Затраты реализованной продукции = 45000

Налоговая база по налогу на прибыль: 985556 – 45000 = 940556
Ставка налога на прибыль: 225733,44 рубля.
Итоговая прибыль предприятия: 940556 – 225733,44 = 714822,56

Ответ: 225733, 44 рубля.

Вопрос: В условиях задачи указана ставка рефинансирования ЦБ РФ. Преподаватель сказал, что ее нужно применить в решении задачи. Подскажите пожалуйста.
Спасибо.
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
1 июня 2011 в 10:21
Цитата (Freya09):Извините, не внимательно прочитала правила. Теперь буду знать.

Вот предполагаемое решение задачи:

Доходы:
Выручка от реализации без НДС: 1200800 – 216144 (НДС) = 984656
Прибыль от продажи основных фондов = 900
Итого доходы: 985556

Расходы:
Затраты реализованной продукции = 45000 450000 (из условия задачи)

Налоговая база по налогу на прибыль: 985556 – 45000 = 940556
Ставка налога на прибыль: 225733,44 рубля.
Итоговая прибыль предприятия: 940556 – 225733,44 = 714822,56

Ответ: 225733, 44 рубля.

Вопрос: В условиях задачи указана ставка рефинансирования ЦБ РФ. Преподаватель сказал, что ее нужно применить в решении задачи. Подскажите пожалуйста.
Спасибо.

НДС в т.ч. значит 1200800*18/118=183172,88
Доход 1200800-183172,88=1017627,12
И расходы не 45000, а 450000. Так Вы написали в условиях.
Исправьте ошибки и пересчитайте. Определите сумму налога к уплате и не забудьте про аванс.
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
1 июня 2011 в 10:32
Ставку рефинансирования куда приткнуть даже в голову не приходит. Вроде как и не куда совсем.
1 июня 2011 в 11:02
Пересчитала..

Цитата:НДС в т.ч. значит 1200800*18/118=183172,88

Доход 1200800-183172,88=1017627,12

И расходы 450000.


Налоговая база по налогу на прибыль: 1017627,12 - 450000 = 567627,12
Ставка налога на прибыль: 136230,5088 - 6000 = 124230,5080
Итоговая прибыль предприятия: 567627,12 -124230,5080 = 341893,68
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
1 июня 2011 в 11:08
Цитата (Freya09):Пересчитала..

Цитата:НДС в т.ч. значит 1200800*18/118=183172,88

Доход 1200800-183172,88=1017627,12

И расходы 450000.


Налоговая база по налогу на прибыль: 1017627,12 - 450000 = 567627,12
Ставка налога на прибыль: 136230,5088 - 6000 = 124230,5080
Итоговая прибыль предприятия: 567627,12 -124230,5080 = 341893,68

Опять ошиблись.
Считаем доход: 1017627,12+900
Расход: 450000
База по налогу на прибыль: доход - расход
Ставка налога: 24%
Сумма налога: база налога * 24% = налог на прибыль
Налог на прибыль - аванс = сумма налога к уплате.