Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Перенос убытков прошлых лет

17 августа 2015 в 06:40
Добрый день! Коллеги подскажите пожалуйста, перенос убытков 2014 года какой датой проводить и правильно ли я сделала проводки?
Убыток за 2014 год составил 7090,40 я провожу:

1) Дт 09 Расх. буд. периодов Кт 09 Уб.тек.пер. 1418,08 (7090,40х20%)
2) в НУ Дт 97.21 Кт 99.01.1 7090,40
                                             -7090,40
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
17 августа 2015 в 08:26
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!  Перенос убытков на будущее регулируется ст. 283 гл. 25 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговая база в текущем налоговом периоде может быть уменьшена на часть суммы или на всю сумму убытков, полученных в предыдущих периодах. При этом налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение 10-ти лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток. Если убыток не был перенесен на ближайший следующий год, то он может быть перенесен целиком или частично на последующий за ним год. Делаются проводки:
ДТ 09 по виду «Расходы будущих периодов» - КТ 09 по виду «Убыток текущего периода» на сумму убытка, умноженную на ставку налога на прибыль.
ДТ 97.21 «Расходы будущих периодов» - КТ 99.01.1. «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения». 
Эти проводки вводятся до закрытия года, в котором получен убыток, на дату последнего дня года. В случае получения в 1 квартале следующего года прибыли убыток прошлых лет будет списан проводкой
ДТ 99.01.1 – КТ 97.21.
17 августа 2015 в 08:32
Последней датой 2014 года ничего не было проведено по данному убытку (я не работала), в 2015 году я провожу закрытие месяца и мне выдает ошибку что не закрыт остаток на Дт09. Прибыли в 1 кв.2015 г. не было. Что мне делать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ирина Ротнова Модератор
17 августа 2015 в 09:35
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

 Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Kamushek  143 339 баллов
17 августа 2015 в 10:25
50 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (ТД РЖД):Что мне делать?
Выполнить рекомендации Натальи. В программе месяц не закроется, пока вы не перенесете убыток на будущее. Посмотрите темы, где это расписано подробно для программы.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=133009
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=309684
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=304040
Убытки прошлого периода можно признавать в течении 10 лет. 
Цитата (ТД РЖД):Прибыли в 1 кв.2015 г. не было.
Вы думаете ее и в течении 10 лет не будут?
17 августа 2015 в 10:57
Я так и сделала, датой 31.12.2014 провела:
Дт 09 Расх.буд.пер. Кт 09 Убыток тек.периода сумма 1418,08 (убыток 7090,4 х 20%)
Дт 97.21 Кт 99.01.1 7090,40 и времен. разницы -7090,4
Kamushek  143 339 баллов
17 августа 2015 в 11:01
Надо не просто сделать проводки, а сделать их в определенной последовательности.
Об этом подробно рассказано в темах, на которые я вам дала ссылки.
17 августа 2015 в 11:54
Вот я все делаю как здесь описано:
Сначала отменила Реформацию баланса за декабрь, сняла проводки с операций вручную и сделал заново со всей последовательностью все как было написано, закрываю январь 2015 программа ругается что не перенесен убыток прошлого года. Легче застрелиться чем закрыть 09 счет.
Kamushek  143 339 баллов
17 августа 2015 в 12:04
50 баллов Добавить баллы
Как вы могли убедиться читая предыдущие темы, все проблемы от не правильно определенной суммы убытка или не корректного введения документов.
1. Пометьте на удаление, сделанные вами операции по 09 и 97 счету.
2. Проведите все, сделайте закрытие месяца и выложите ОСВ за декабрь 2014 с флажком по субсчетам и так чтобы был виден ваш убыток, т.е. 90 счета.
17 августа 2015 в 12:08
Сняла проводки с операций вручную, провела закрытие месяца декабрь 2014 г. высылаю ОСВ за 2014
Kamushek  143 339 баллов
17 августа 2015 в 12:22
Цитата (Kamushek):выложите ОСВ за декабрь 2014 с флажком по субсчетам и так чтобы был виден ваш убыток, т.е. 90 счета.
За весь год зачем?

Выложите ОСВ по 09 счету за декабрь.
17 августа 2015 в 12:31
ОСВ  за декабрь 2014
Прикреплен 1 файл:
ОСВ 09 сч за декабрь 2014.xls
Kamushek  143 339 баллов
17 августа 2015 в 12:49
50 баллов Добавить баллы
Цитата (ТД РЖД):Я так и сделала, датой 31.12.2014 провела:
Дт 09 Расх.буд.пер. Кт 09 Убыток тек.периода сумма 1418,08 (убыток 7090,4 х 20%)
Остаток на счете 5703,72, а вы делаете проводку только на 1418,08? Это как?
Какой у вас убыток?
Цитата (ТД РЖД):Дт 97.21 Кт 99.01.1 7090,40 и времен. разницы -7090,4
Разве у вас такой убыток? 
Отмените только последнюю операцию в закрытии месяца - реформация баланса и выложите ОСВ за декабрь 2014 года с флажками БУ и НУ.
17 августа 2015 в 12:59
После перепроведения закрытия месяца в 2014 сумма убытка стала 5703,72
В проводке Дт09 Кт 09 я брала сумму 1140,74 ( 5703,72 х 20%) как было написано
Kamushek  143 339 баллов
17 августа 2015 в 13:20
Убыток у вас составляет  35452, а не (7090,4),
20% от суммы будет 7090.4 - это отложенный налоговый актив.
1 386,68 - что это за сумма и откуда она надо вам выяснить... Почему она попала на 09 счет, почему она отражена на счете 68.04.2?
Как я понимаю, у вас нет прибыли в принципе, так как нет выручки никакой?
17 августа 2015 в 13:25
Нет, выручки нет, организация только начинает работать.
1386.68  это регламентная операция Расчет налога на прибыль за декабрь 2014
Я отменила сейчас расчет налога на прибыль, реформацию баланса и сняла проводки с операций в ручную за декабрь 2014, прикладываю ОСВ за декабрь, посмотрите и подскажите как правильно закрыть сч. 09.
Прикреплен 1 файл:
ОСВ декабрь 2014.xls
Kamushek  143 339 баллов
17 августа 2015 в 19:28
Цитата (Kamushek):1. Пометьте на удаление, сделанные вами операции по 09 и 97 счету.
2. сделайте закрытие месяца
 За декабрь 2014 года.
Отмените только последнюю операцию - реформация баланса и выложите ОСВ.
18 августа 2015 в 05:16
Пометила на удаление операции введенные вручную (09 и  97), отменила реформацию баланса.
Прикреплен 1 файл:
ОСВ за декабрь.xls
Kamushek  143 339 баллов
18 августа 2015 в 07:08
Вот теперь правильно. У вас убыток 35452, а вот на сумму 7090,4 вы можете в будущем уменьшить налог на прибыль - это ОНА.
Делаете операции 
1. Перенос убытка
Дт 97.21 -расходы будущих периодов Кт 99.01.1 на сумму убытка 35452 в НУ и ВР
2. Образование ОНА -
Дт 09 расходы будущих периодов Кт 09 убытки текущего периода на сумму 7090,4
После это проводите только одну операцию реформация баланса и все.
18 августа 2015 в 07:14
Еще уточнить хотела по проводке Дт 97.21 Кт 99.01.1 в НУ ставлю сумму 35452 а ВР сумма -35452, верно?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер