Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Невосстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету

17 августа 2015 в 20:52
Доброго вечера всем.
Подскажите коллеги как поступить в данной ситуации.
в марте 2012 года была перечислена предоплата за работы субподрядной организации. Работы по факту выполнены, но КС-2,КС-3 и сф субподрядчик не предоставил. Более того, в марте 2012г. была принята к вычету сумма НДС с авансовых сф. Как быть?
в феврале 2015 г. в адрес субподрядной орг-ции было направлено письмо о том, что коли не кс, значит нет и выполнения. верните денежку. однако по адресу данной организации не значится и письмо вернулось обратно. У налоговой теперь вопрос о невосстановленной суммы ндс. Завтра вызывают на ковер
Naaatta  35 113 баллов, г. Новосибирск
18 августа 2015 в 07:00
Добрый день.
Есть основания признать задолженность подрядчика задолженностью с истекшим сроком давности?
3 года истекло, но течение срока может прерываться.
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
18 августа 2015 в 12:25
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! Дебиторская задолженность может быть списана как безнадежная. Основания списания:
-  если по закону обязательство дебитора прекращено из-за того, что его невозможно выполнить. Например, если компания – должник обанкротилась (п. 2 ст. 266 НК РФ);
- у долга истек срок исковой давности. Он составляет три года. Срок исковой давности может прерываться. Это произойдет, если кредитор предъявит иск или должник признает долг (ст. 203 ГК РФ). После того как исковой срок прервался, считать его нужно заново.
Списание дебиторской задолженности можно сделать за счет резерва по сомнительным долгам. Такую операцию нужно отразить проводкой:
Д-т 63 К-т 60.
Если нет резерва, то
Д-т 91 К-т 60.
Списание дебиторской задолженности не означает ее аннулирование. Списанная сумма в течение пяти лет отражается на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов». Это оформляется проводкой:
Д-т 007.
Вся сумма безнадежной дебиторской задолженности вместе с НДС уменьшает налогооблагаемую прибыль (письма Минфина России от 24 июля 2013 г. № 03-03-06/1/29315 и от 11 июня 2013 г. № 03-03-06/1/21726).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
18 августа 2015 в 13:17
Всем спасибо большое за ответы. Актов сверок с субподрядчиком подписаны ранее не были. В суд не подавали, а только написали претензионное письмо, которое вернулось. Я так понимаю, что срок исковой давности будет идти с марта 2012 г., а не с даты отправки претензии?
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
18 августа 2015 в 13:28
Да.
18 августа 2015 в 13:32
спасибо. так и поступила. сдала корректировку по ндс за 1 кв 2015. восстановила ранее принятый ндс с авансовых счетов-фактур. а на расходы спишу позднее по итогам налоговых периодов. пока выполнения нет, сидим в убытках.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер