Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Возможна ли проводка Дт 91.09 Кт 66.03?

19 августа 2015 в 08:52
У нас ООО, общая система налогообложения.
В 2013г. бухгалтер сделала бух.справку, где указала:

Дт 66.03 Кт 60.02 - 2 000 000,00
Дт 66.03 Кт 60.01 - 700 000,00
Дт 66.03 Кт 000 - 150 000,00

В 2015г. другой бухгалтер другой бух.справкой делает проводку:

Дт 91.09 Кт 66.03 - 2 850 000,00

Насколько правильна эта проводка, если нет, то как сделать правильно?
Татьяна Матвеева  20 808 баллов, г. Москва
19 августа 2015 в 09:00
Добрый день.
Цитата (Екатерина45):Дт 66.03 Кт 60.02 - 2 000 000,00
Дт 66.03 Кт 60.01 - 700 000,00
Дт 66.03 Кт 000 - 150 000,00
эти проводки каким-либо образом пояснены? какова была хозяйственная ситуация? первые две проводки похожи на взаимозачет, последняя - на ввод начальных остатков...так было дело? как потом закрылись в ОСВ 60.02, 60.01 и 000 счета на эти суммы? 
Цитата (Екатерина45):Дт 91.09 Кт 66.03 - 2 850 000,00
тот же вопрос: какова была хозяйственная ситуация? похоже на списание долга, но счет 91.09 некорректно используется, должен был быть 91.02...

Чтобы понять, насколько верны проводки, нужно найти документы (договора, соглашения), на основании которых это все делалось.
Ирина Ротнова Модератор
19 августа 2015 в 09:02
Добрый день!
Екатерина45, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
19 августа 2015 в 09:27
Добрый день.
В том то и дело, что никаких пояснений или аналитики по данным проводка нет.
Суммы висят на счетах.
Что делать с этим не знаю, может вы подскажите что делать?

Документов нет. Все вводилось при переходе на 1С в декабре 2013 г.

Спасибо!
Татьяна Матвеева  20 808 баллов, г. Москва
19 августа 2015 в 10:49
Добрый день.
Как вариант - попробуйте свериться с контрагентами, задействованными в этих проводках.
Если у них будут подобные проводки или на такую же сумму, можно через них уточнить по какому договору проводились операции.
А на конец года в Вашей организации проводится инвентаризация активов и обязательств? В том числе на конец 2013 была проведена?
19 августа 2015 в 11:19
Добрый день.
По поводу инвентаризации активов не могу сказать. Скорее нет, так как документов нет. На сегодняшний день со всеми поставщиками имеются акты сверок, там эти суммы не указываются, имеется только реальная задолженность. Займов в этот период тоже не было.
Самое неприятное, что нет аналитики по данным проводкам: есть займ, но от кого не ясно; перевели на аванс поставщику, но тоже не понятно какому.
Попробую последнюю проводку переделать на 91.02, посмотрим что будет.
Спасибо.
Татьяна Матвеева  20 808 баллов, г. Москва
19 августа 2015 в 11:32
Цитата (Екатерина45):Добрый день.
По поводу инвентаризации активов не могу сказать. Скорее нет, так как документов нет. На сегодняшний день со всеми поставщиками имеются акты сверок, там эти суммы не указываются, имеется только реальная задолженность. Займов в этот период тоже не было.
Самое неприятное, что нет аналитики по данным проводкам: есть займ, но от кого не ясно; перевели на аванс поставщику, но тоже не понятно какому.
Попробую последнюю проводку переделать на 91.02, посмотрим что будет.
Спасибо.
по логике, если сальдо счетов с поставщиками идет по сверкам без этих спорных сумм, если не было на эти суммы корреспонденций счета 66.03 со счетами 50, 51, 52, 57  и сальдо счетов учета денежных средств тоже соответствует действительности, то эти проводки вообще лишние и нужно тогда последней не на 91 счет вешать, а просто обратными проводками их в 2015г. сторнировать. 91 счет это учет доходов/расходов и влияние на финансовый результат, зачем здесь сомнительная операция.
меня смущает еще счет 000, который использовался в проводке  Дт 66.03 Кт 000 - 150 000,00 , этот счет - вспомогательный и остатков по нему быть не должно.
а Вы можете сформировать ОСВ за 2012г., 2013 и 2014 года, чтоб счета 60, 62, 66, 76 и т.п. были с субсчетами и выложить здесь?
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер