Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налоговый учет автомобиля, приобретенного в лизинг

19 августа 2015 в 11:48
Здравствуйте!Помогите пожалуйста с учетом лизинга в НУ.
Договор лизинга на 12 месяцев.Выкупная стоимость 1000 руб.(847руб. 45 коп. без НДС).Сумма 728813 руб.в НУ.Срок полезного использования автомобиля 37мес. как в БУ, так и в НУ.По окончанию договора лизинга в БУ автомобиль будет также амортизироваться, а в НУ, у меня амортизировалось за 12 месяцев 236371
(728813 / 37*12), разница между лизинговыми платежами и амортизацией 429207руб. за 12 месяцев.И у меня возникает вопрос куда девать 63235 руб(728813 - 236371-429207).У нас ООО на ОСНО, мы малое предприятие, не применяем ПБУ 18.Спасибо.
НКК Консультант
20 августа 2015 в 11:12
Цитата (ЛСП-Д):Здравствуйте!Помогите пожалуйста с учетом лизинга в НУ.
Договор лизинга на 12 месяцев.Выкупная стоимость 1000 руб.(847руб. 45 коп. без НДС).Сумма 728813 руб.в НУ.Срок полезного использования автомобиля 37мес. как в БУ, так и в НУ.По окончанию договора лизинга в БУ автомобиль будет также амортизироваться, а в НУ, у меня амортизировалось за 12 месяцев 236371
(728813 / 37*12), разница между лизинговыми платежами и амортизацией 429207руб. за 12 месяцев.И у меня возникает вопрос куда девать 63235 руб(728813 - 236371-429207).У нас ООО на ОСНО, мы малое предприятие, не применяем ПБУ 18.Спасибо.
Добрый день!

Есть два варианта работы с данной суммой - остатком налоговой стоимости полученного в лизинг имущества, которая не списалась в затраты для целей налога на прибыль исходя из специфики учета лизинговых операций (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ):
- списать данное сальдо с налогового учета в состав непринимаемых для целей налогообложения затрат;
- оставить данное сальдо в налоговом учете, но прекратить начисление налоговой амортизации данного имущества, т.е. просто "заморозить" данную сумму.
20 августа 2015 в 13:17
Очень большое спасибо,а выкупную стоимость 847 руб., мне можно списать сразу?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
20 августа 2015 в 13:27
Цитата (ЛСП-Д):Очень большое спасибо,а выкупную стоимость 847 руб., мне можно списать сразу?
Добрый день!

Да, в периоде получения имущества в собственность - п. 1 ст. 256 и пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ.
20 августа 2015 в 13:31
Большое спасибо!
ТатьянаЛГ  40 баллов, г. Санкт-Петербург
20 августа 2015 в 14:00
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
20 августа 2015 в 14:27
Цитата (ТатьянаЛГ):
Цитата (НКК):оставить данное сальдо в налоговом учете, но прекратить начисление налоговой амортизации данного имущества, т.е. просто "заморозить" данную сумму.
Добрый день! Скажите, пожалуйста, а почему нельзя продолжать начисление налоговой амортизации?
Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер