Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС с аренды помещения при УСН

20 августа 2015 в 12:43
Здравствуйте! Предприятие на УСН (Д-Р) арендует помещение у комитета имущества. Правильно ли...Оказание услуг проводим последним днем месяца. Значит, НДС также, т.е. счет-фактуру по этой операции проводим этим же днем, отражаем в книге покупок, независимо от оплаты аренды.
В бюджет оплачиваем НДС как обычно 25 числа следующего за отчетным...Спасибо за ответы!!!
Nataly S Консультант
20 августа 2015 в 22:28
Здравствуйте!
Цитата (Талка): Предприятие на УСН (Д-Р) арендует помещение у комитета имущества. Правильно ли...Оказание услуг проводим последним днем месяца. Значит, НДС также,
Правильно. В Книге доходов и расходов последним днём месяца отражается вся сумма арендной платы, включая НДС.

Цитата (Талка):счет-фактуру по этой операции проводим этим же днем, отражаем в книге покупок, независимо от оплаты аренды.
Книга продаж и книга учета доходов и расходов при УСН - это разные налоговые регистры, и порядок их заполнения отличается.
Выставление счета-фактуры привязывается к дате оплаты за аренду помещения у муниципального имущества, а в КДиР запись делается более поздней из двух дат: арендная плата перечислена и месяц, за который внесена арендная плата, закончился.
21 августа 2015 в 10:03
Спасибо за ответ. По КДиР все понятно. Интересует именно книга продаж. Хочу уточнить, если оплата происходит не за один месяц, а сразу за полгода...не платили...В книгу продаж попадает сумма именно по оказанию услуги или все же по оплате за полгода. И уплата НДС в бюджет сразу же как только платится аренда или по окончанию отчетного периода..Немного запуталась)))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
22 августа 2015 в 13:49
Почитайте подробное разъяснение А.Погребса в теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=192264
24 августа 2015 в 09:22
Спасибо большое!! Очень помогли!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер