Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 110 в декларации по УСН

20 августа 2015 в 14:59
Здравствуйте ! Помогите пож-ста разобраться с налоговой декларацией по упращенке 6% за 2014 год.
Доход за налоговый период 672240 руб .Налог от 672240 составляет 40334 руб.Сумму страховых взносов оплачивал поквартально ,за год 24357 руб.Налог заплатил 35550 руб.
Не могу понять ,какую сумму вписывать в стр.020,стр.040,стр.070,стр.110.?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
20 августа 2015 в 15:20
Цитата (Сергей Валерьеви):Здравствуйте ! Помогите пож-ста разобраться с налоговой декларацией по упращенке 6% за 2014 год.
Доход за налоговый период 672240 руб .Налог от 672240 составляет 40334 руб.Сумму страховых взносов оплачивал поквартально ,за год 24357 руб.Налог заплатил 35550 руб.
Не могу понять ,какую сумму вписывать в стр.020,стр.040,стр.070,стр.110.?
Добрый день.
Укажите сумму доходов или поквартально, или нарастающим итогом.
Вы ИП без работников?
И дату оплаты фиксированных платежей.
20 августа 2015 в 16:02
ИП без работников.
Годовой доход - 672240 руб.
за первый квартал оплатил - 15000 руб( 05.04.2014г. )
за 2 квартал оплатил - 8500 руб ( 21.07.2014г. )
за 3 квартал оплатил - 12000 руб ( 20.10.2014г. )
за 4 квартал платить не стал,т.к понял что уже переплатил незнавши.

страховые взносы :
за 1 квартал оплатил - 5182 руб.( 24.04.2014г.)
за 2 квартал оплатил - 5182 руб.( 21.07.2014г.)
за 3 квартал оплатил - 5182 руб.( 20.10.2014г.)
за 4 квартал оплатил - 5182 руб.( 19.12.2014г.)
итого : 20728 руб.- фиксированный платеж до 300000 руб.дохода.
Но т.к.сумма дохода превышает 300000 руб ,1% от суммы дохода превышающий 300000 руб .672240-300000 = 372240 х1%/100 = 3722 руб. еще позже доплатил.
Общее оплатил страховые взносы - 24357 руб.

заранее благодарен.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
20 августа 2015 в 16:05
Сумму полученных доходов распишите поквартально также Улыбаюсь
Вы расписали уплаченные авансовые платежи, а нужна сумма доходов
В декларации уплаченные авансовые платежи нигде не отражаются. Только начисление.
например, в 1 кв. получено доходов 200 000 руб.
во 2-м кв. получено 180 000 и т. д.
Глбух Юлия  1 076 баллов, г. Калининград
20 августа 2015 в 16:41
Добрый день.

В строках 020,040,070 вы должны проставлять сумму авансового платежа  поквартально ( не нарастающим итогом)  начисленного к уплате . Строки в декларации  ведь так и прописываются : "Сумма авансового платежа к уплате по сроку ,,,,"
Что касается строк для авансовых платежей, то в них вносят суммы, уплаченные отдельно по каждому кварталу, а не нарастающим итогом. Строки 100,110 заполняются автоматически : строка 100 если есть налог к уплате по итогам года  и строка 110 если есть переплата по итогам года.
Обратите внимание – до 31 декабря 2014 года ИП должен  заплатить только фиксированную часть, т.е. 20 728 руб. Еще 1%  вы платите  до 1 апреля 2015 года.  

Вы платили не начисляя авансовых платежей, просто так ? У вас большая переплата.
Цитата (Приказ ФНС России № ММВ-7-3/352 от 04.07.2014):Рассмотрим инструкцию по заполнению раздела 1.1 декларации:
1. В строке 001 необходимо указать объект налогообложения – «доходы» — код 1.
2. Строкам 010, 030, 060 и 090 присваивается код ОКТМО по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Какой именно код по вашей местности можно узнать у специалистов налоговой службы. Если размер кода менее 11 символов, то пустая правая сторона заполняется прочерками. Строка 010 должна быть заполнена обязательно, остальные строки заполняются, только если менялось место нахождения организации.
3. Строке 020 присваивается значение суммы авансового платежа, которую нужно заплатить до 25.04 отчетного года. Данное значение рассчитывается путем вычитания из суммы исчисленного авансового платежа сумма взносов на социальное страхование, выплаченные больничные и договора добровольного страхования работников за первый квартал: строка 130 раздела 2.1 – строка 140 раздела 2.1
4. Строка 040 показывает сумму аванса, которую необходимо заплатить до 25.07 отчетного года. Рассчитывается таким же образом, как и значение строки 020: строка 131 раздела 2.1 – строка 141 раздела 2.1. также из этой суммы необходимо вычесть строку 020 – сумму авансового платежа за первый квартал. Если значение строки 040 отрицательное, она не заполняется.
5.Строка 050 заполняется, если значение строка 040 отрицательно. Значение строки 050 рассчитывается как: строка 020 – строка 131 раздел 2.1 – строка 141 раздел 2.1
6. Строка 070 – сумма авансового платежа для уплаты по сроку до 25.10 отчетного периода. Данные показатель рассчитывается как разность строки 132 раздела 2.1, строки 142 раздела 2.1, строки 020 и 040, или суммируется со строкой 050, если строка 040 не заполнена. То есть, из суммы авансового платежа исчисленного за десять месяцев вычитается сумма страховых взносов, оплаченных больничных и договоров добровольного страхования и авансовые платежи за предыдущие периоды, а также суммы уменьшения авансовых платежей. Если величина получилась отрицательной, строка не заполняется.
Строка 080 заполняется аналогично строке 050 и показывает уменьшение авансового платежа. Данная строка показывает уменьшение авансового платежа уплачиваемого в срок до 25.10 отчетного года.
В строке 100 указывается размер доплаты по налогу с учетом исчисленных ранее авансовых платежей. Этот показатель можно рассчитать по формуле: строка 133 (раздел 2.1) – строка 143 (раздел 2.1) – строки 020, 040, 070 – строки 050, 080. Если значение получилось отрицательное, данная строка не заполняется, а значение уменьшения суммы годового налога вносится в сроку 110.
Данная строка рассчитывается как сумма исчисленного налога за год минус сумма уплаченных страховых взносов, больничных и добровольного страхования минус суммы авансовых платежей или суммы авансовых платежей уменьшенные на сроки 050, 080.
Заверяется раздел подписью уполномоченного лица и ставится дата подписания.
Укажите пожалуйста доходы поквартально, тогда можно вывести строки 020,040,070 и 110
20 августа 2015 в 16:50
ух...долго считал...
1 квартал - 280980 руб.
2 квартал - 97260 руб.
3 квартал - 263700 руб.
4 квартал - 30300 руб.
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
20 августа 2015 в 16:50
Цитата (Глбух Юлия):Что касается строк для авансовых платежей, то в них вносят суммы, уплаченные отдельно по каждому кварталу, а не нарастающим итогом.
Глбух Юлия, не вводите автора вопроса в заблуждение Стоп!
В декларации указывается только начисление. Оплаченные авансовые платежи в ней нигде не отражаются.

Цитата (Глбух Юлия):Строки 100,110 заполняются автоматически :
Автоматически они заполняются в программе. А если человек заполняет вручную, то значения этих строк нужно высчитывать.
20 августа 2015 в 16:55
теперь совсем запутался.
Помогите пожалуйста правильно все заполнить!
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
20 августа 2015 в 17:19
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Сергей Валерьеви):1 квартал - 280980 руб.
2 квартал - 97260 руб.
3 квартал - 263700 руб.
4 квартал - 30300 руб.
У меня получилось так:
110 - 280 980
111 - 378 240
112 - 641 940
113 - 672 240

130 - 16 859
131 - 22 694
132 - 38 516
133 - 40 334

140 - прочерк
141 - 5 182
142 - 10 364
143 - 20 728
Хочу объяснить насчет уплаченных Вами фиксированных платежей (ФП).
Авансовые платежи (налог) по УСН можно уменьшить на сумму фиксированных платежей уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде (ст. 346.21 НК РФ)
Вы расписали даты уплаченных ФП. Первый раз ФП Вы оплатили
Цитата (Сергей Валерьеви):за 1 квартал оплатил - 5182 руб.( 24.04.2014г.)
Апрель месяц относится ко второму кварталу (при УСН к полугодию), поэтому мы не можем вычесть эту сумму из авансового платежа за 1 кв. Эта оплата относится к стр. 141.

Разд. 1.1
020 - 16 859
040 - 653
070 - 10 640
110 - 8 546

И хочется прояснить момент оплаты взносов, с суммы, превышающей 300 000 руб.
Цитата (Сергей Валерьеви):Но т.к.сумма дохода превышает 300000 руб ,1% от суммы дохода превышающий 300000 руб .672240-300000 = 372240 х1%/100 = 3722 руб. еще позже доплатил.
Позже - это когда? Дату оплаты укажите. Я поняла, что эту доплату Вы произвели уже в 2015 г. (если я не права - поправьте меня). И данный расчет сделан без учета этой суммы.
Цитата (Сергей Валерьеви):Общее оплатил страховые взносы - 24357 руб.
А как у Вас получилась эта сумма? Если посчитать:
672 240 - 300 000 = 372 240
372 240 * 1% = 3 722
сумма ФП за 2014 г. составляет 20 728
20 728 + 3 722 = 24 450
Глбух Юлия  1 076 баллов, г. Калининград
20 августа 2015 в 17:28
Извините, я неверно указала  уплаченные, вместо начисленные.
20 августа 2015 в 17:37
1% от превышения суммы 300000 руб я заплатил в 2015 году ,еще и с опозданием значительным - в июне (совсем забыл заплатить).Пришло письмо из ПФ о недоплате с пенями - 3629 руб + 29 руб пени.Оттуда и выходит 24357 руб.(незнаю как они посчитали).
Извиняюсь ,но как у вас получились такие цифры ? напишите пож-ста формулу как вы посчитали

020 - 16 859
040 - 653
070 - 10 640
110 - 8 546
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
20 августа 2015 в 17:55
Цитата (Сергей Валерьеви):Извиняюсь ,но как у вас получились такие цифры ? напишите пож-ста формулу как вы посчитали

020 - 16 859
040 - 653
070 - 10 640
110 - 8 546
В бланке декларации рядом со строками указаны соотношения, которые необходимо выполнять, чтобы их рассчитать
020 = стр. 130 - стр. 140 разд. 2.1
020 = по стр. 130 у Вас 16 859, по стр. 140 - 0

040 = (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1 - стр. 020
040 = (22 694 - 5 182) - 16 859

070 = (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1 - (стр.020 + стр. 040 - стр. 050)
070 = (38 516 - 10 364) - (16 859 + 653)

110 = (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1, если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1- (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр.070 - стр. 080) < 0
110 = (16 859 + 653 + 10 640) - (40 334 - 20 728)  

Цитата (Сергей Валерьеви):1% от превышения суммы 300000 руб я заплатил в 2015 году ,еще и с опозданием значительным - в июне (совсем забыл заплатить).Пришло письмо из ПФ о недоплате с пенями - 3629 руб + 29 руб пени.Оттуда и выходит 24357 руб.(незнаю как они посчитали).
 То, что Вы заплатили в июне 2015 г. Вы сможете учесть при расчете авансового  платежа за полугодие 2015 г.
Поэтому эту сумму мы в расчет 2014 г. не берем.
20 августа 2015 в 18:09
Спасибо огромное вам Светлана !
Можно еще вопросик ?
Сумму страхового взноса (которая превышает 300000 руб) ,в моем случае это 3722 руб надо учитывать в декларацию?
Можно узнать сумму переплаты в налоговую ?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
20 августа 2015 в 18:16
52 балла Добавить баллы
Цитата (Сергей Валерьеви):Сумму страхового взноса (которая превышает 300000 руб) ,в моем случае это 3722 руб надо учитывать в декларацию?
Вы эту сумму сможете учесть в декларации за 2015 г., когда будете ее сдавать в 2016г., потому, что оплата произошла в 2015 г.
Учитывать эту сумму в декларации за 2014 г. нет никаких оснований.
Только я бы сначала узнала причину расхождения с ПФР и Вашими расчетами.

Цитата (Сергей Валерьеви):Можно узнать сумму переплаты в налоговую ?
По начислениям Вы должны были заплатить за 2014 г. 19 606 руб.
Сумма исчисленного налога за год = 40 334
Отнимаем взносы = 20 728
40 334 - 20 728 = 19 606
Или проверяем так:
16 859 + 653 + 10 640 - 8 546 = 19 606

Фактически Вы заплатили:
Цитата (Сергей Валерьеви):за первый квартал оплатил - 15000 руб( 05.04.2014г. )
за 2 квартал оплатил - 8500 руб ( 21.07.2014г. )
за 3 квартал оплатил - 12000 руб ( 20.10.2014г. )
за 4 квартал платить не стал,т.к понял что уже переплатил незнавши.
15 000 + 8 500 + 12 000 = 35 500
Переплата составляет: 35 500 - 19 606 = 15 894
20 августа 2015 в 18:23
Теперь понял я ,ура ! спасибо огромное вам Светлана !!!
А как быть с этими 3722 руб ,если я закрыл ИП в конце 2014 года?
Вы наверное устали от моих вопросов...
юлия79  227 431 балл, г. Омск
20 августа 2015 в 18:28
Добрый вечер!

Цитата (Сергей Валерьеви):А как быть с этими 3722 руб ,если я закрыл ИП в конце 2014 года
Вы все верно сделали,что заплатили их,т.к. доход более 300 000 вами получен за 2014 год.
Их вернуть нельзя,если вы это имеете ввиду.
А переплату налога можно,сверившись в инспекцией, и написать заявление на возврат.
Глбух Юлия  1 076 баллов, г. Калининград
20 августа 2015 в 18:41
Вам надо сделать сверку с Пенсионным фондом и с инспекцией, получить акты сверки от налоговой , лучше не электронно, а с печатью налоговой инспекции, тогда можете смело заявлять о возврате переплаченного налога.
20 августа 2015 в 18:50
Дак все таки надо вписывать  эту сумму 3722 руб в декларацию 2014 года ?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
20 августа 2015 в 19:06
Цитата (Сергей Валерьеви):Дак все таки надо вписывать  эту сумму 3722 руб в декларацию 2014 года ?
Нет, я Вам это уже 2 раза написала.
Цитата (Светлана545):Учитывать эту сумму в декларации за 2014 г. нет никаких оснований.
Цитата (Светлана545):Поэтому эту сумму мы в расчет 2014 г. не берем.
Вы ее оплатили в 2015 г.
Я Вам уже писала правило уменьшение налога по УСН.
Цитата (Светлана545):Авансовые платежи (налог) по УСН можно уменьшить на сумму фиксированных платежей уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде (ст. 346.21 НК РФ)
В данном налоговом периоде (то есть в 2014 г. ) было уплачено 20 728. Вот эта сумма и попадает в декларацию за 2014 г.
20 августа 2015 в 19:27
Я понял,что эта сумма уплачена в 2015 году,и может перекрыть часть налога за 2015 год ,но ИП закрыто в 2014 году.И эта сумма 3722 руб пропадет или можно что -то сделать ?Можно к примеру погасить налог за машину или за землю?
Извиняюсь за такие вопросы ,но я не спец в этом деле и даже не начинающий...
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер