Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Определение количества дней в декларации по ЕНВД при прекращении деятельности

Катенька Широких (автор вопроса)  67 баллов, г. Воронеж
21 августа 2015 в 12:01
Добрый день!
ИП на ЕНВД.18 августа подано заявление о прекращении дея-ти.Заполняем декларацию раздел 2: физический показатель 1 месяц (июль) налогового периода 10 кв.м..Кол-во дней в месяце в котором применяется вмененка за 1 месяц(июль) ставим 0 в стр.070 гр.3 и в стр.080 гр.4.
Заполняем физический показатель 2 месяц (август) -10 кв.м. Вопрос:При заполнении кол-во дней в месяце в котором применяется вмененка за 2 месяц(август) возникает вопрос какой период мне нужно установить если сняли с 18 августа
Стеси  14 479 баллов, г. Саратов
21 августа 2015 в 12:32
Добрый день!
Заполняем -
Величина физического показателя  (август) -10 кв.м
Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве налогоплательщика единого налога -18
Общее количество календарных дней в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве плательщика ЕНВД-31
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
21 августа 2015 в 17:08
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Катенька Широких):Добрый день!
ИП на ЕНВД.18 августа подано заявление о прекращении дея-ти.Заполняем декларацию раздел 2: физический показатель 1 месяц (июль) налогового периода 10 кв.м..Кол-во дней в месяце в котором применяется вмененка за 1 месяц(июль) ставим 0 в стр.070 гр.3 и в стр.080 гр.4.
Добрый день.
Вы заполняете в программе или вручную?
Почему Вы ставите 0 в стр.070 гр.3 и в стр.080 гр.4.?

Согласно Приказа ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@ "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме"
Цитата: II. Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации
В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.
В Вашем случае:
по строке 070 в графе 2 в 1 месяце квартала будет 10, в графе 3 прочерк, в графе 4 налоговая база
по строке 080 в графе 2 во 2 месяце квартала будет 10, в графе 3 17, в графе 4 налоговая база
по строке 090 в графе 2 в 3 месяце квартала будет прочерк, в графе 3 прочерк, в графе 4 прочерк

Согласно статьи 346.29 НК РФ
Цитата:Статья 346.29 НК РФ. Объект налогообложения и налоговая база
Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведено снятие налогоплательщика с учета в связи с прекращением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, рассчитывается с первого дня налогового периода до даты снятия с учета в налоговом органе, указанной в уведомлении налогового органа о снятии организации или индивидуального предпринимателя с учета в качестве налогоплательщика единого налога.
Вас сняли с учета 18 августа, поэтому в графе 3 стр. 080 будет цифра 17
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Катенька Широких (автор вопроса)  67 баллов, г. Воронеж
24 августа 2015 в 11:12
Спасибо.Заполняю в программе и что то не получается.Решила заполнить декларацию в ручную подскажите пож-та правильно ли я рассчитываю и заполняю.
Базовая доходность 1800
к1-1,798
к2-0,600
В строке 070 в графе 2 в 1 месяце квартала 10, в графе 3 прочерк, в графе 4 налоговая база -19148,40
В строке 080 в графе 2 во 2 месяце квартала 10, в графе 3 ставим 17 дней,в графе 4 налоговая база 10648,80(10*1800*1,798*0,600*17/31)
В строке 090 в графе 2 в 3 месяце квартала будет прочерк, в графе 3 прочерк и в графе 4 прочерк
Налоговая база всего -30067,20
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход за налоговый период-4510,08
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
24 августа 2015 в 11:46
Цитата (Катенька Широких):Спасибо.Заполняю в программе и что то не получается.
Добрый день.
В какой программе?
Если в 1С, то там есть окно, где нужно поставить галочку, если в отчетном налоговом периоде было снятие с учета плательщика ЕНВД и указать дату снятия.

Цитата (Катенька Широких):Решила заполнить декларацию в ручную подскажите пож-та правильно ли я рассчитываю и заполняю.
Базовая доходность 1800
к1-1,798
к2-0,600
В строке 070 в графе 2 в 1 месяце квартала 10, в графе 3 прочерк, в графе 4 налоговая база -19148,40?
В строке 080 в графе 2 во 2 месяце квартала 10, в графе 3 ставим 17 дней,в графе 4 налоговая база 10648,80(10*1800*1,798*0,600*17/31)
В строке 090 в графе 2 в 3 месяце квартала будет прочерк, в графе 3 прочерк и в графе 4 прочерк
Налоговая база всего -30067,20
Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход за налоговый период-4510,08
Проверяем:
1 мес.: 1 800 * 1,798 * 0,6 * 10 = 19 418,40
2 мес.: 1 800 * 1,798 * 0,6 * 10 * 17/31 = 10 648,80
3 мес.: не работали
Итого: 19 418,40 + 10 648,80 = 30 067,20
30 067,20 * 15% = 4 510,08 округляем, получается 4 510
У меня получилось так жеУлыбаюсь
Катенька Широких (автор вопроса)  67 баллов, г. Воронеж
24 августа 2015 в 11:49
Заполняю в налогоплательщике, он мне как не корректно считает.Спасибо за ответ
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер