Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Выставление счетов-фактур после утраты права на применение УСН

25 августа 2015 в 14:26
Добрый день! При утрате права применения УСН и переходе на ОСН организация обязана выставить счета-фактуры на ранее реализованный товар с начала квартала, в котором утратила право. То есть организация должна изменить ставку НДС 18% в реализациях, указать НДС сверху и потом выставить счет-фактуру. Другими словами, продали за 100 руб., начислили НДС 18% 18 руб. и итоговая сумма реализации теперь стала 118 руб. Из собственных средств необходимо заплатить в бюджет 18 руб. Как быть с взаиморасчетами с контрагентами? Ведь за проданный товар организация получила 100 руб., а по измененной реализации получается еще долг за контрагентом 18 руб. На какой счет отнести разницу?
Важный бух  95 454 балла, г. Астрахань
25 августа 2015 в 15:03
47 баллов Добавить баллы
Цитата (ЕкатеринаНск):Из собственных средств необходимо заплатить в бюджет 18 руб. Как быть с взаиморасчетами с контрагентами? Ведь за проданный товар организация получила 100 руб., а по измененной реализации получается еще долг за контрагентом 18 руб. На какой счет отнести разницу?
Здравствуйте. Платить НДС организации придется за счет собственных средств. Такой позиции придерживаются представители налоговой службы ( письма УФНС России по г. Москве от 29 апреля 2005 г. № 20-12/31025.3, УМНС России по г. Москве от 16 января 2004 г. № 21-08/02825)

То есть Д 91.2 ( непринимаемые ) К 68.2 на эту разницу.
26 августа 2015 в 06:41
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Платить НДС организации придется за счет собственных средств. Такой позиции придерживаются представители налоговой службы ( письма УФНС России по г. Москве от 29 апреля 2005 г. № 20-12/31025.3, УМНС России по г. Москве от 16 января 2004 г. № 21-08/02825)

То есть Д 91.2 ( непринимаемые ) К 68.2 на эту разницу.
То, что за счет собственных средств - спасибо, знаю))
Не понятны мне проводки - почему Кт 68.2?
При реализации товара: Д 62.1 К 90.01.1 - продан товар (в моем случае - при увеличении суммы реализации будет 118 руб.)
                                          Д 90.03 К 68.2 - начислен НДС (18 руб.)
И вы предлагаете еще раз в К 68.2 отнести 18 руб?
А как взаиморасчеты с контрагентом?
И с какой суммы (у нас ИП) платить налог с дохода - с новых 118 руб. или с прошлых (без накрученного НДС) 100 руб.?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 086 баллов, г. Омск
26 августа 2015 в 07:26
Добрый день!

Цитата (ЕкатеринаНск):  Д 90.03 К 68.2 - начислен НДС (18 руб.)
В этой проводке нужно использовать Дт 91.2,а не 90 счет,т.к. НДС начисляете за счет собственных средств.
На расчетах с контрагентом это никак не отразится,т.к. 62 счет в этом случае не затрагивается.

Налог накручиваете на "старые" 100 рублей.
26 августа 2015 в 07:34
Цитата (юлия79):На расчетах с контрагентом это никак не отразится,т.к. 62 счет в этом случае не затрагивается.
Как не отразится? При продаже делается Д 62.1 К 90.01.1
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
26 августа 2015 в 07:54
Добрый день.
Цитата (ЕкатеринаНск):Как не отразится? При продаже делается Д 62.1 К 90.01.1
Сумму реализации вы не меняете, т.к. цена договора не меняется.
Было
Дт 62 Кт 90 - 100 руб.
Станет
Дт 62 Кт 90 - 100 руб
Дт 91 Кт 68 - 18 руб.
26 августа 2015 в 08:03
Вопрос удалён модератором.
Naaatta  35 123 балла, г. Новосибирск
26 августа 2015 в 08:05
А этот новый вопрос задайте в соответствующем разделе форума.
Ирина Ротнова Модератор
26 августа 2015 в 08:24
Цитата (ЕкатеринаНск):
Цитата (Naaatta):Сумму реализации вы не меняете, т.к. цена договора не меняется.
Было
Дт 62 Кт 90 - 100 руб.
Станет
Дт 62 Кт 90 - 100 руб
Дт 91 Кт 68 - 18 руб
А как "физически" такие проводки сделать в программе? Руками, не трогая документы? 1С позволяет менять Цену  и валюту, накручивая НДС сверху, и, тем самым, и делает проводки, затрагивая сч 62 и увеличивая стоимость реализации. Если не поменять все в самой реализации, то не будет и книги продаж, а без нее как сделать декларацию?
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение. Задайте, пожалуйста этот вопрос в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". Не забудьте при этом указать название программы, а также релиз конфигурации. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер