Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строки 210 листа 02 декларации по налогу на прибыль

25 августа 2015 в 14:55
Добрый день!

Прошу Вашей помощи в заполнении строки 210 листа 02 по налогу на прибыль.
Общество в 2014 году уплачивало авансовые платежи исходя из фактической прибыли, декларации сдавались ежемесячно, с 2015 года общество перешло на ежемесячные авансовые платежи внутри квартала. Какую сумму необходимо ставить по строке 210 в декларации за 1 квартал 2015.....?
Александр Погребс Главный консультант
27 августа 2015 в 17:27
Добрый день!
Цитата (NatahaG):Прошу Вашей помощи в заполнении строки 210 листа 02 по налогу на прибыль.
Общество в 2014 году уплачивало авансовые платежи исходя из фактической прибыли, декларации сдавались ежемесячно, с 2015 года общество перешло на ежемесячные авансовые платежи внутри квартала. Какую сумму необходимо ставить по строке 210 в декларации за 1 квартал 2015.....?
По этой строке указываются начисленные авансовые платежи.
Видимо, Вы их не платили...
Тем не менее, указывать их надо. 
Правда, сначала Вы должны посчитать среднюю выручку за квартал за 4 квартала 2014 года. Если она менее 10 млн. руб, то ничего платить ежемесячно не нужно и, соответственно, начисленных авансовых платежей не будет.
Если больше 10 млн. руб, то Вы должны в первом квартале начислить и заплатить авансовые платежи в размере 1/3 от суммы налога, уплаченного вами за 3 квартал 2014 года. Т.е., за июль, август и сентябрь 2014 года.
Чтобы "начислить" ежемесячные авансовые платежи по 1 кварталу 2015 года, Вам нужно было сделать уиточненную декларацию за сентябрь, где добавить соответствующий лист с разделом 1.2, где указать в строке 001 код "21", что будет означать "первый квартал".
И в строках 110 - 240 соответствующие значения. 

Сумму этих начисленных авансовых платежей и нужно показать в строке  210 листа 02 уже в декларации за 1 квартал 2015 года.

Успехов!
28 августа 2015 в 11:18
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер