Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Принятие к вычету НДС с импортных операций в 1С 8.2

25 августа 2015 в 19:03
Добрый день!

Разбираюсь с НДС по импорным операциям, помогите, пожалуйста, разобраться, на верном ли я пути.

Каждый квартал мы покупаем у Индусов доступ к платформе, на которой построен наш сайт. присылают по интернету invoise в долларах и мы с валютного счета оплачиваем. Все, больше никаких документов они нам не присылают. До меня бухгалтер просто проводила в 1С 8.2, как поступление товаров и услуг датой оплаты и все, т.е. принимала в расходы только по инвойсу.( про НДС ничего не было)

В НК РФ я прочитала, что с услуг, оказываемых на территории РФ мы должны заплатить НДС, а остальное (за вычетом НДС) заплатить нашим контрагентам. Такой вариант наших заграничных контрагентов на вряд ли устроит, поэтому мы, видимо, должны, заплатить им по инвойсу полную сумму и еще от этой суммы рассчитать НДС и уплатить в тот же день оплаты, правильно?в назначении платежка в бюджет указывать ндс как налоговый агент?

Вопрос, как потом принять к вычету этот НДС в 1C,ручной проводкой? Должен ли этот НДС каким то образом отражаться в книге покупок и книге продаж?Можем ли мы принимать к вычету расходы без документов, только по распечатанному инвойсу?

Заранее спасибо!!
Виктория Цветаева Модератор
25 августа 2015 в 19:27
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

И укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
28 августа 2015 в 13:36
Добрый день!
Уточнения,  Платформа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83), конфигурация 2.0.64.36
Александр Погребс Главный консультант
31 августа 2015 в 08:17
Добрый день!
Цитата (Лесандра):Каждый квартал мы покупаем у Индусов доступ к платформе, на которой построен наш сайт.
"Доступ к платформе" - это право пользования компьютерной программой (комплектом компьютерных программ), т.е. интеллектуальной собственностью.

Право пользование передается по лицензионному договору (соглашению, контракту).
Оплата может быть единовременно или периодическими платежами.
У Вас, судя по всему, периодические платежи (1 раз в квартал).
В таком случае должен быть один лицензионный договор и инвойсы по каждому платежу.
Так что, поищите лицензионный договор. Без него налоговики могут придраться к этим расходам (как к документально не подтвержденным).

Теперь об НДС.
В соответствии со статьей 148 НК РФ. Место реализации услуг в части передачи прав пользования определяется по мету нахождения покупателя услуг (прав). Поскольку покупатель - Вы - находится в России, значит и услуги считаются реализованными в России.
Следовательно, Вы становитесь налоговым агентом для индусов.
В обязанности налогового агента входит удержание НДС из выплат индусам, перечисления этого НДС в российский бюджет (одновременно с платежом индусам) и отражение этих оборотов в книге продаж и декларации по НДС.

НДС, уплаченный в бюджет Вы можете учесть в вычетах. Но только в том случае, если Вы его удержали из доходов иностранцев. Если Вы его заплатили из собственных средств, включать в вычеты нельзя.
В ситуациях, подобной Вашей (когда российский покупатель готов заплатить этот НДС за свой счет), чтобы  была возможность учесть данный НДС в вычетах, в договоре пишут примерно такую фразу "стоимость услуг увеличивается на сумму налогов (НДС), которые удерживаются из выплат в соответствии с Российским налоговым законодательством".
Тогда сумма уплаченного НДС может быть учтена в вычетах и отражена в книге покупок. Если, конечно, Вы - плательщик НДС и купленная программа используется в операциях, облагаемых НДС.

Теперь можно перейти к основному вопросу:
Цитата (Лесандра):как потом принять к вычету этот НДС в 1C,ручной проводкой?
В этом, как я понимаю, должны помочь специалисты в 1С.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер