Evropa

Автомобиль ошибочно учтен на 41-м счете

Доброго времени суток!
Мы ООО на ОСН. Помогите пожалуйста советом. При ознакомлении с документами новой фирмы обнаружила что приобретённый в январе 2015г. автомобиль оприходован на 41 счет. Авто зарегистрировано на предприятие. Как исправить?
ОтветитьНовый вопрос. . .
Любовь slfs 11 117 баллов, г. Ростов-на-Дону
26 августа 2015 в 13:47
Цитата (Evropa):автомобиль оприходован на 41 счет. Как исправить?
Оприходовать на 01 и подать уточненку по налогу на прибыль.
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
gvanay 16 156 баллов
26 августа 2015 в 13:52
Цитата (Evropa):Авто зарегистрировано на предприятие. Как исправить?
Здравствуйте. Сторнируйте.
Evropa (автор вопроса) 73 балла, г. Ставрополь
26 августа 2015 в 13:52
Спасибо за ответ, уточнёнку придётся подавать за первый кв. и полугодие? А сторно в 3 кв сделать нельзя? И ещё подскажите пожалуйста как это может коснуться НДС?
gvanay 16 156 баллов
26 августа 2015 в 14:01
Цитата (Evropa):уточнёнку придётся подавать за первый кв. и полугодие? А сторно в 3 кв сделать нельзя? И ещё подскажите пожалуйста как это может коснуться НДС?
Уточнять налоги нужно по отчетным периодам.
Согласно ПБУ 22/2010  «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» ошибки текущего года, выявленные до его окончания, несущественные ошибки прошлого года, выявленные после даты подписания отчетности нужно исправлять в месяце выявления ошибки.
Любовь slfs 11 117 баллов, г. Ростов-на-Дону
26 августа 2015 в 14:02
Цитата (Evropa):И ещё подскажите пожалуйста как это может коснуться НДС?
Я думаю НДС, не должно коснуться, ведь сч.ф и сумма ндс входящего не должна изменится.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
Evropa (автор вопроса) 73 балла, г. Ставрополь
27 августа 2015 в 13:32
Спасибо за ответы.
Правильно ли я поняла? Мне нужно оприходовать автомобиль на 01 счет в январе 2015г. и подать уточнённую декларацию по налогу на прибыль за 1й квартал и за полугодие? И перепровести все, уже закрытые, периоды?
gvanay 16 156 баллов
27 августа 2015 в 13:39
Цитата (Evropa):равильно ли я поняла? Мне нужно оприходовать автомобиль на 01 счет в январе 2015г. и подать уточнённую декларацию по налогу на прибыль за 1й квартал и за полугодие? И перепровести все, уже закрытые, периоды?
Бухгалтерские документы перепроводить не нужно.  Сторнируйте проводки бухгалтерской справкой ( скорректируйте остатки по счетам), доначислите амортизацию и спишите  расходы текущим периодом.

Декларации по налогу на прибыль нужно уточнять.
Важный бух 221 159 баллов, г. Астрахань
27 августа 2015 в 13:42
Цитата (Evropa):Доброго времени суток!
Мы ООО на ОСН. Помогите пожалуйста советом. При ознакомлении с документами новой фирмы обнаружила что приобретённый в январе 2015г. автомобиль оприходован на 41 счет. Авто зарегистрировано на предприятие. Как исправить?
Здравствуйте. Это авто списали на затраты с 41 счета  ?
Evropa (автор вопроса) 73 балла, г. Ставрополь
28 августа 2015 в 11:42
Цитата (Важный бух):Здравствуйте. Это авто списали на затраты с 41 счета  ?
Здравствуйте. Нет на затраты не списывали. А на что это влияет?
Заполнить, проверить и сдать 6‑НДФЛ и РСВ через интернет
Важный бух 221 159 баллов, г. Астрахань
28 августа 2015 в 11:46
Цитата (Evropa):Здравствуйте. Нет на затраты не списывали. А на что это влияет?
Добрый день. На подачу уточненки по налогу на прибыль. Если не было затрат, то нет и основания для корректировки. Оформите бух.справку  с описанием ошибки и корректирующей проводкой  Д 41 К 60 сторно, Д 08 К 60 принят на учет ОС Д 20,26,44 К 02 начислена амортизация ( рассчитайте ее с января по июль ) ( ПБУ 22/2010, 6/01)
Evropa (автор вопроса) 73 балла, г. Ставрополь
28 августа 2015 в 13:19
Спасибо за ответ.
 Подскажите бух. справку я делаю 3м кварталом и тогда же списываю на затраты амортизацию? Правильно?
Важный бух 221 159 баллов, г. Астрахань
28 августа 2015 в 13:23
Цитата (Evropa):Спасибо за ответ.
 Подскажите бух. справку я делаю 3м кварталом и тогда же списываю на затраты амортизацию? Правильно?
Да все верно. Ошибка текущего года исправляется датой обнаружения ( ПБУ 22/2010 )
Evropa (автор вопроса) 73 балла, г. Ставрополь
31 августа 2015 в 10:52
Важный бух Спасибо за ответ.

Подскажите, насколько я помню, в программе амортизация начисляется закрытием месяца. Всё таки придётся мне перепроводить все закрытия с января? Так не хочется трогать прошлые отчетные периоды? Может есть другой выход?
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
Важный бух 221 159 баллов, г. Астрахань
31 августа 2015 в 10:59
Цитата (Evropa):Важный бух Спасибо за ответ.

Подскажите, насколько я помню, в программе амортизация начисляется закрытием месяца. Всё таки придётся мне перепроводить все закрытия с января? Так не хочется трогать прошлые отчетные периоды? Может есть другой выход?
Здравствуйте. Не нужно ничего перепроводить. Ошибку текущего года исправляют в периоде обнаружения. ( ПБУ 22/2010 )

Операцией введенной вручную оформите бухсправку с одной проводкой Д 20,26,44 К 02 на сумму амортизации за январь-июль
Evropa (автор вопроса) 73 балла, г. Ставрополь
31 августа 2015 в 12:17
Спасибо за ответ.
Подскажите, амортизацию никогда вручную не начисляла. Как же мне вычислить сумму для исправительной проводки?
Важный бух 221 159 баллов, г. Астрахань
31 августа 2015 в 12:27
Цитата (Evropa):Спасибо за ответ.
Подскажите, амортизацию никогда вручную не начисляла. Как же мне вычислить сумму для исправительной проводки?
Нужно установить СПИ для данного автомобиля. Для целей бухучета он определяется по правилам ПБУ 6/01.

Сроком полезного использования является период, в течение которого использование объекта основных средств приносит экономические выгоды (доход) организации. Для отдельных групп основных средств срок полезного использования определяется исходя из количества продукции (объема работ в натуральном выражении), ожидаемого к получению в результате использования этого объекта.

Можно определить его по Классификатору, утвержденному постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. № 359
Evropa (автор вопроса) 73 балла, г. Ставрополь
31 августа 2015 в 13:13
Спасибо.
Получается амортизация в месяц= первоначальная стоимость автомобиля/60 месяцев.
Электронную подпись для работы в системах обязательной маркировки можно получить через час
Важный бух 221 159 баллов, г. Астрахань
31 августа 2015 в 13:16
Цитата (Evropa):Спасибо.
Получается амортизация в месяц= первоначальная стоимость автомобиля/60 месяцев.
Да. Если вы установили СПИ как 60 месяцев.