Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога по УСН

Elenkater (автор вопроса)  104 балла, г. Омск
27 августа 2015 в 12:28
Здравствуйте, подскажите у меня получилась при расчете усн за полугодие след. данные:
1 кв.               НОБ   96 741.55  
Налог       14 511.23  
      Мин налог  (978 052.00)  9 780.52       Налог за 1 кв. я оплатила больше - 20000

2 кв.              НОБ   115 695.05  
      Налог        17354.26  
     1% (1 867 052.00 )    18670.52    То, что синим меня смущает. Это нормальная ситуация, когда 15% меньше минималки?

(Д 1кв +Д2кв - Р1кв-Р2кв)*15- аванс=(978052+889000-881310,45-870046,5)*15%-20610=- 3258 (переплата)  я не платила усн во 2 квартале.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
27 августа 2015 в 12:45
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Elenkater):Здравствуйте, подскажите у меня получилась при расчете усн за полугодие след. данные:
1 кв.               НОБ   96 741.55  
Налог       14 511.23  
      Мин налог  (978 052.00)  9 780.52       Налог за 1 кв. я оплатила больше - 20000

2 кв.              НОБ   115 695.05  
      Налог        17354.26  
     1% (1 867 052.00 )    18670.52    То, что синим меня смущает. Это нормальная ситуация, когда 15% меньше минималки?
Добрый день.
А зачем Вы минимальный налог считаете по итогам отчетных периодов?
Он считается и уплачивается только по итогам налогового периода (календарного года)
Цитата:Статья 346.18 НК РФ. Налоговая база
6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.

Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.

Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Теперь посчитаем Ваши авансовые платежи.
1 кв. : 978 052 - 881 310,45 = 96 741,55
96  741,55 * 15% = 14 511,23
14 511 - вот эту сумму Вы и должны были оплатить

полугодие:
978 052 + 889 000 = 1 867 052 - доходы за полугодие
881 310,45 + 870 046,50 = 1 751 356,95 - расходы за полугодие
1 867 050 - 1 751 356,95 = 115 693,05
115 693,05 * 15% = 17 353,96 - авансовый платеж за полугодие

Если бы Вы оплачивали столько, сколько начислили, то доплате подлежало бы
17 354 - 14 511 = 2 843

Но так как Вами уплачено 20 000 по итогам 1 кв., то сейчас Вам ничего доплачивать не надо, потому, что
20 000 > 17 354
Осталось выяснить на какой КБК Вы оплатили 20 000?
Elenkater (автор вопроса)  104 балла, г. Омск
27 августа 2015 в 12:51
Спасибо, КБК указала как налог, а минимальный я рассчитываю по окончании каждого отчетного периода для самоконтроля - чтобы по итогам года выйти на уплату 15%, а не мин. налога.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
27 августа 2015 в 12:55
Цитата (Elenkater):Спасибо, КБК указала как налог, а минимальный я рассчитываю по окончании каждого отчетного периода для самоконтроля - чтобы по итогам года выйти на уплату 15%, а не мин. налога.
Ваше право Улыбаюсь
Главное в итоге не запутаться.
Цитата (Elenkater):То, что синим меня смущает. Это нормальная ситуация, когда 15% меньше минималки?
Для таких случаев и предусмотрено, что минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.

В бюджет в любом случае уплачивается то, что большеПодмигиваю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер