Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Можно ли списать сумму НДС со счета 76.АВ в непринимаемые расходы?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
27 августа 2015 в 13:28
Добрый день!

Помогите советом!

Организация на ОСНО.

В 1 квартале 2015г. получен аванс от покупателя 2000 руб. в т.ч. НДС 18% - 305,08 руб.. Выписана счет-фактура на аванс. Начислен НДС.

Д 51 К 62.02 - 2 000,00

Д 76.АВ К 68.02 - 305,08

В этом же квартале договор расторгнут, и аванс был возвращен покупателю.

Д 62.02 К 51 - 2 000,00

НДС по сч 76.АВ в сумме 305,08 ошибочно не взяли в зачет в этом же квартале.

За 1 квартал 2015г. был НДС к возмещению. Камеральная проверка закончилась с положительным результатом.

Сейчас обнаружили эту ошибку с 76.АВ.

Сумма незначительная.

Вопрос: Возможно ли списать данную сумму на 91.02 (не принимаемые для НУ)? Есть ли такая корреспонденция? Или уточненная декларация по НДС неизбежна??

Буду признательна за помощь!
Александр Погребс Главный консультант
28 августа 2015 в 17:13
Добрый день!
Цитата (White_night):Возможно ли списать данную сумму на 91.02 (не принимаемые для НУ)?
В принципе, можно. Применять или не применять вычет - ваше право, а не обязанность.

Успехов!
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
31 августа 2015 в 10:06
Добрый день, Александр!

Я согласна, что да - это наше право "принименять" или "не применять"

Но а как быть с ИФНС? Ведь у них по акту сверки будет висеть незакрытое сальдо?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
31 августа 2015 в 10:16
Добрый день!
Цитата (White_night):Ведь у них по акту сверки будет висеть незакрытое сальдо?
Поясните, что Вы имеете в виду под этой формулировкой.

Успехов!
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
31 августа 2015 в 10:50
Александр!

Объясню на примере:

За 1 квартал начислено с авансов 100 000 НДС. Сдали декларацию.
За 1 квартал принято к вычету 99 700 (за минусом этих 300 руб.). Сдали декларацию.

Соответственно на 300 руб. мы имеем право взять к вычету. И у ИФНС (согласно декларациям) эта же информация.

Но мы списываем эту сумму. 76АВ - закрывается. А у ИФНС эти 300 руб. висят не взятые к вычету. И будут висеть всегда.

Вот и возник вопрос: Неизбежна ли уточненная декларация??
Александр Погребс Главный консультант
31 августа 2015 в 11:57
Цитата (White_night):А у ИФНС эти 300 руб. висят не взятые к вычету. И будут висеть всегда.
Меньше всего стоит беспокоится об учете в ИФНС.
Максимум, что они могут потребовать - объяснений.
Вот и объясните, что это ваше право, а не обязанность.
Обязать Вас что-то принять к вычету вопреки вашего желания невозможно. А уточненная декларация - это и есть принятие к вычету вопреки Вашего нежелания Улыбаюсь

Успехов!
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
31 августа 2015 в 13:19
Александр!

Спасибо Вам большое!

 В очередной раз развеяли мои сомнения!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер