Трудовой договор с иностранцем Составьте договор с работником из любой страны в специальном конструкторе Подключить конструктор
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Баскова

Расчет пени по НДС

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста как расчитать пене по НДС.
Исправительная за 2 квартал 2010 года по НДС будет подана сейчас. Сумма НДС 215995,66. С какой даты начинать считать?
Ответить Новый вопрос
IgorNevsky Консультант
19 мая 2011 в 11:54
Цитата (Баскова):Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста как расчитать пене по НДС.
Исправительная за 2 квартал 2010 года по НДС будет подана сейчас. Сумма НДС 215995,66. С какой даты начинать считать?

Добрый день.
Нужно считать с даты, следующей за днем уплаты НДС за 2 квартал 2010 года - с 21 июля, 21 августа, 21 сентября 2010 года (по 1/3 суммы).
Удачи!
19 мая 2011 в 11:56
Добрый день.
И учитывать изменения ставки рефинансирования в периоде расчета обязательно!
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 12:07
Так мне эту сумму поделить на три части? 215 995.66 /3 =71 998.55
И считать 71 998,55 с 21.07
71 998,55 с 21.08
71 998,55 с 21.09?
Нашла в интернете программу для расчета пене, но мне кажется она не правильно считает - берет ставку рефинансирования 11 %, хотя в это время она вообще не была такой.
3 мая 2011 г. 8,25 Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

28 февраля 2011 г. - 2 мая 2011 г. 8,00 Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

01 июня 2010 г. - 27 февраля 2011 г. 7,75 Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

Считаются все календарные дни, в том числе праздничные? На 19.05.2011 ставка тоже 8,25?

IgorNevsky Консультант
19 мая 2011 в 12:50
Цитата (Баскова):Так мне эту сумму поделить на три части? 215 995.66 /3 =71 998.55
И считать 71 998,55 с 21.07
71 998,55 с 21.08
71 998,55 с 21.09?
Нашла в интернете программу для расчета пене, но мне кажется она не правильно считает - берет ставку рефинансирования 11 %, хотя в это время она вообще не была такой.
3 мая 2011 г. 8,25 Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

28 февраля 2011 г. - 2 мая 2011 г. 8,00 Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

01 июня 2010 г. - 27 февраля 2011 г. 7,75 Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

Считаются все календарные дни, в том числе праздничные? На 19.05.2011 ставка тоже 8,25?


Вы считаете абсолютно все календарные дни, включая праздничные, и по действующей на каждый конкретный день ставке рефинансирования.
На сегодня я пока изменений ставки не видел - так что 8,25.
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 12:58
Спасибо. Вот это правильно?
215 995.66 /3 =71 998.55
И считать 71 998,55 с 21.07
71 998,55 с 21.08
71 998,55 с 21.09?
IgorNevsky Консультант
19 мая 2011 в 13:01
Цитата (Баскова):Спасибо. Вот это правильно?
215 995.66 /3 =71 998.55
И считать 71 998,55 с 21.07
71 998,55 с 21.08
71 998,55 с 21.09?

Да, это правильно.
Только я бы сделал по-другому.
Вы разве копейка в копейку платили и день в день? Ведь нет!
Поэтому берите новую (то есть с учетом корректировки) декларацию, смотрите свои реальные платежи и дальше рассчитывайте пени, исходя из реальной суммы недоплаты за каждый день.
Хоть немного, но меньше будет.
Удачи!
19 мая 2011 в 13:02
Вам нужно считать пени не на всю сумму по уточненной декларации, а только на сумму недоплаты по каждому сроку.
Из Ваших данных мне непонятно, что за сумму Вы приводите.
IgorNevsky Консультант
19 мая 2011 в 13:04
Цитата (Al-ra5):Вам нужно считать пени не на всю сумму по уточненной декларации, а только на сумму недоплаты по каждому сроку.
Из Ваших данных мне непонятно, что за сумму Вы приводите.

Александра, я так понял, что это все же не сумма декларации, а именно сумма корректировки.
Хотя, конечно, Вы правы: уточнить не мешает...
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 14:14
215 995.66 - сумма корректировки.
А платили мы за 2 квартал 2010 г- 19.07.2010, 18.08.2010, 16.09.2010.Только не пойму, зачем это мне.Ведь по состоянию на 21.07, 21.08.,21.09-215 995,66 не было уплачено. Разделю на три, да и буду считать с 21.07., 21.08, 21.09.
Или не так?
IgorNevsky Консультант
19 мая 2011 в 14:19
Цитата (Баскова):215 995.66 - сумма корректировки.
А платили мы за 2 квартал 2010 г- 19.07.2010, 18.08.2010, 16.09.2010.Только не пойму, зачем это мне.Ведь по состоянию на 21.07, 21.08.,21.09-215 995,66 не было уплачено. Разделю на три, да и буду считать с 21.07., 21.08, 21.09.
Или не так?

Не совсем Улыбаюсь
Объясню.
Ведь раз Вы уплатили 18.08.2010, то за дни 18, 19 и 20 августа у Вас недоплата будет не 71998,55, а меньше на сумму платежа (если вообще будет недоплата). Платить-то должны были только 20-го... Соответственно, и пени уменьшатся.
Ну, а если хотите легкой жизни, - можно считать и Вашим способом. Налоговая только спасибо скажет (хотя скорее - только усмехнется, а спасибо от них не дождешься...).
Удачи!
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 14:50
По первоначальной декларации НДС- 64006.Должны были платить - 21335,33. А платили 19.07 -22000, 18.08 -22000, 16.09 -20 006.
По корректирующей НДС 280001,66(64006 + 215995,66).
280001,66 / 3 = 93 333,89 - должны были платить по сроку 20.07, 20.08, 20.09.
Получается так:
93 333,89- 22000 = 71 333,89 сумма недоплаты на 20.07.Здесь начинаю считать дни с 21.07?
93 333.89-22000=71 333.89-сумма недоплаты на 20.08..Начинаю считать с 21.08.
93 333,89-20006= 73327,89 -сумма недоплаты на 20.09. Начинаю считать с 21.09
Проверьте,пожалуйста.
Оленька Юрьевна 92 538 баллов, г. Москва
19 мая 2011 в 15:02
Цитата (Баскова):По первоначальной декларации НДС- 64006.Должны были платить - 21335,33. А платили 19.07 -22000, 18.08 -22000, 16.09 -20 006.
По корректирующей НДС 280001,66(64006 + 215995,66).
280001,66 / 3 = 93 333,89 - должны были платить по сроку 20.07, 20.08, 20.09.
Получается так:
93 333,89- 22000 = 71 333,89 сумма недоплаты на 20.07.Здесь начинаю считать дни с 21.07?
93 333.89-22000=71 333.89-сумма недоплаты на 20.08..Начинаю считать с 21.08.
93 333,89-20006= 73327,89 -сумма недоплаты на 20.09. Начинаю считать с 21.09
Проверьте,пожалуйста.


Д.Б. по сроку 20.07 - 93333,89 , заплатили 19.07 - 22 000
Д..б. по сроку 20.08 - 93 333,89 , заплатили 18.08. - 22 000
Д.б. по сроку 20.09 -98 333,89 , заплатили 16.09. - 20 006.

Соотвественно, за период с 21.07 по 18.08 пени считается на сумму 71 333, 89
За период с с 19.08 по 21. 08 на сумму 49 333,89 (71 333,89 - 22 000)
С 21.08 по 16.09 - на сумму 120 667,78 (49 333,89 + 93 333,89 - 22 000)
с 17.09 по 21. 09 - на сумму 198 995,7 (120 667,78 +98 33,89 - 20006)
С 22.09 по дату полной уплаты на сумму 198 995,7

По-моему так.
ireniren2007 2 207 баллов, г. Москва
19 мая 2011 в 15:04
а зачем такой точный подсчет ? посчитайте приблизительно налоговая посчитает точнее остальное или оставьте переплатой по пеням или зачтите в основной налог.
Оленька Юрьевна 92 538 баллов, г. Москва
19 мая 2011 в 15:09
Цитата (ireniren2007):а зачем такой точный подсчет ? посчитайте приблизительно налоговая посчитает точнее остальное или оставьте переплатой по пеням или зачтите в основной налог.


Ну потому что собираются подавать корректирующую НД.

Цитата ( Баскова):Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста как расчитать пене по НДС.
Исправительная за 2 квартал 2010 года по НДС будет подана сейчас.

Соответственно налог нужно заплатить с учетом пени. И желательно не ошибиться с расчетом пени (не уплатить меньше положенного).

Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 15:15
Соотвественно, за период с 21.07 по 18.08 пени считается на сумму 71 333, 89
За период с с 19.08 по 21. 08 на сумму 49 333,89 (71 333,89 - 22 000)
С 21.08 по 16.09 - на сумму 120 667,78 (49 333,89 + 93 333,89 - 22 000)
с 17.09 по 21. 09 - на сумму 198 995,7 (120 667,78 +98 33,89 - 20006)
С 22.09 по дату полной уплаты на сумму 198 995,7

Ой, не понимаю..98 33,89 -здесь имеется в виду 93 333,89?

Объясните мне, пожалуйста. Я не понимаю.Не нужно что ли обращать внимание на то, что по состоянию на 21.07.,21.08, 21.09 должны быть уплачены суммы 93 333.89?

Оленька Юрьевна 92 538 баллов, г. Москва
19 мая 2011 в 16:17
Цитата (Баскова):Соотвественно, за период с 21.07 по 18.08 пени считается на сумму 71 333, 89
За период с с 19.08 по 21. 08 на сумму 49 333,89 (71 333,89 - 22 000)
С 21.08 по 16.09 - на сумму 120 667,78 (49 333,89 + 93 333,89 - 22 000)
с 17.09 по 21. 09 - на сумму 198 995,7 (120 667,78 +98 33,89 - 20006)
С 22.09 по дату полной уплаты на сумму 198 995,7

Ой, не понимаю..98 33,89 -здесь имеется в виду 93 333,89?

Объясните мне, пожалуйста. Я не понимаю.Не нужно что ли обращать внимание на то, что по состоянию на 21.07.,21.08, 21.09 должны быть уплачены суммы 93 333.89?



Очепятка вкралась, конечно же 98 333,89 руб. Из расчета суммы 198 995,7 руб. это очевидно.
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 16:26
А откуда 98 333,89 руб, если 280 001,66 / 3 = 93 333,89?
ireniren2007 2 207 баллов, г. Москва
19 мая 2011 в 16:28
Цитата (Оленька Юрьевна):
Цитата (ireniren2007):а зачем такой точный подсчет ? посчитайте приблизительно налоговая посчитает точнее остальное или оставьте переплатой по пеням или зачтите в основной налог.


Ну потому что собираются подавать корректирующую НД.

Цитата ( Баскова):Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста как расчитать пене по НДС.
Исправительная за 2 квартал 2010 года по НДС будет подана сейчас.

Соответственно налог нужно заплатить с учетом пени. И желательно не ошибиться с расчетом пени (не уплатить меньше положенного).


так заплатите больше
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 16:44
А откуда 98 333,89 руб, если 280 001,66 / 3 = 93 333,89?
Оленька Юрьевна 92 538 баллов, г. Москва
19 мая 2011 в 16:48
Цитата (Баскова):А откуда 98 333,89 руб, если 280 001,66 / 3 = 93 333,89?


Вы мой расчет видимо невнимательно прочитали. Пени считается на фактически недоплаченную сумму налога, даже за 1 день, я привела расчет пени нарастающим итогом с учетом начисления 1/3 суммы квартальной НДС и уплаты, по Вашему варианту Вы сложите 3 суммы (это грубо), по моему - сумма пени рассчитается нарастающим итогом с учетом сумм оплаты. Из Ваших данных следует, что причитающиеся суммы налога Вы платили неполностью, а Вы пени считаете без учета этой оплаты, это неправильно.
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 16:55
Ольга Юрьевна, спасибо Вам большое за расчет. Посмотрите , пожалуйста - вот здесь Вы, наверное тоже опечатались.
Д.Б. по сроку 20.07 - 93333,89 , заплатили 19.07 - 22 000
Д..б. по сроку 20.08 - 93 333,89 , заплатили 18.08. - 22 000
Д.б. по сроку 20.09 -98 333,89 , заплатили 16.09. - 20 006.

Соотвественно, за период с 21.07 по 18.08 пени считается на сумму 71 333, 89
За период с с 19.08 по 21. 08 на сумму 49 333,89 (71 333,89 - 22 000) Здесь, наверное, по 20 число?С 21.08 по 16.09 - на сумму 120 667,78 (49 333,89 + 93 333,89 - 22 000)
с 17.09 по 21. 09 - на сумму 198 995,7 (120 667,78 +98 33,89 - 20006)
С 22.09 по дату полной уплаты на сумму 198 995,7
YNIVERSAL 23 474 балла, г. Арзамас
19 мая 2011 в 17:18
По Вашим данным расчитала - получилось 15365,1 рублей пеней. Расчет сделала по 20.05.11г.
YNIVERSAL 23 474 балла, г. Арзамас
19 мая 2011 в 17:23
Цитата (Баскова):Ольга Юрьевна, спасибо Вам большое за расчет. Посмотрите , пожалуйста - вот здесь Вы, наверное тоже опечатались.
Д.Б. по сроку 20.07 - 93333,89 , заплатили 19.07 - 22 000
Д..б. по сроку 20.08 - 93 333,89 , заплатили 18.08. - 22 000
Д.б. по сроку 20.09 -98 333,89 , заплатили 16.09. - 20 006.

Соотвественно, за период с 21.07 по 18.08 пени считается на сумму 71 333, 89
За период с с 19.08 по 21. 08 на сумму 49 333,89 (71 333,89 - 22 000) Здесь, наверное, по 20 число?С 21.08 по 16.09 - на сумму 120 667,78 (49 333,89 + 93 333,89 - 22 000)
с 17.09 по 21. 09 - на сумму 198 995,7 (120 667,78 +98 33,89 - 20006)
С 22.09 по дату полной уплаты на сумму 198 995,7

С 21.08 по 16.09 - на сумму 120 667,78 (49 333,89 + 93 333,89 - 22 000) - это неправильно. надо 142668 (49 333,89 + 93 333,89), а 22000 вы вычли в период с 19.08 по 20.08.
С 22.09 по дату полной уплаты на сумму 198 995,7 - к доплате должно быть 215996 рублей
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 21:09
Так ничего и не поняла Когда считала вот так, то получилось 15 397,11.
93 333,89- 22000 = 71 333,89 сумма недоплаты на 20.07.Здесь начинаю считать дни с 21.07?
93 333.89-22000=71 333.89-сумма недоплаты на 20.08..Начинаю считать с 21.08.
93 333,89-20006= 73327,89 -сумма недоплаты на 20.09. Начинаю считать с 21.09
Считала по способу Ольги Юрьевны получилось 13885,96. Но YNIVERSAL написала что ее расчет не правильный.Уже и не знаю как правильно.
YNIVERSAL, напишите, пожалуйста Ваш расчет.
Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
19 мая 2011 в 21:49
Вообщем я разобралась. Расчет такой:
с 21.07 по 18.08 93333,89 - 22000=71333,89
с 19.08. по 20.08. 71333,89- 22000= 49333,89
с 21.08.по 20.09. 49333,89 + 93333,89 - 20006 = 122661,78
с 21.09 по 20.05. 122661,78 + 93333,89 = 215 995,67
Сейчас посчитаю сколько получится.
19 мая 2011 в 21:58
Цитата (Оленька Юрьевна):Д.Б. по сроку 20.07 - 93333,89 , заплатили 19.07 - 22 000
Д..б. по сроку 20.08 - 93 333,89 , заплатили 18.08. - 22 000
Д.б. по сроку 20.09 -98 333,89 , заплатили 16.09. - 20 006.

Соотвественно, за период с 21.07 по 18.08 пени считается на сумму 71 333, 89
За период с с 19.08 по 20. 08 на сумму 49 333,89 (71 333,89 - 22 000)
С 21.08 по 16.09 - на сумму 142667,78 (49 333,89 + 93 333,89)
с 17.09 по 20. 09 - на сумму 122661,78 (142667,78 - 20006)
С 21.09 по дату полной уплаты на сумму 215995,67 (122661,78 + 93 333,89)

Добрый день.
Проверила. Поправила.
Считаем пени:
71333,89*7,75/100/300*28=515,98 - с 21.07.10 по 18.08.10
49 333,89*7,75/100/300*2=25,49 - с 19.08.10 по 20.08.10
142667,78*7,75/100/300*26=958,25 - с 21.08.10 по 16.09.10
122661,78*7,75/100/300*4=126,75 - с 17.09.10 по 20.09.10
215995,67*7,75/100/300*159=8872,02 - с 21.09.10 по 27.02.11
215995,67*8/100/300*63=3628,73 - с 28.02.11 по 02.05.11
215995,67*8,25/100/300*Х= ? - с 03.05.11 по дату платежа

Баскова (автор вопроса) 484 балла, г. Мурманск
20 мая 2011 в 00:10
Позвольте и я немного поправлю
Считаем пени:
71333,89*7,75/100/300*29=534,41 - с 21.07.10 по 18.08.10
49 333,89*7,75/100/300*2=25,49 - с 19.08.10 по 20.08.10
142667,78*7,75/100/300*27=995,11 - с 21.08.10 по 16.09.10
122661,78*7,75/100/300*4=126,75 - с 17.09.10 по 20.09.10
215995,67*7,75/100/300*160=8927,82 - с 21.09.10 по 27.02.11
215995,67*8/100/300*64=3686,33 - с 28.02.11 по 02.05.11
215995,67*8,25/100/300*Х= ? - с 03.05.11 по дату платежа
Всем спасибо большое за помощь. Посчитала я по 20.05 - получилось 15365,09. Разница всего лишь в 32 рубля с моим первоначальным расчетом.
YNIVERSAL 23 474 балла, г. Арзамас
20 мая 2011 в 16:41
Ура! Сошлось!Аплодисменты