Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение операций по приобретению услуг транспортной экспедиции в 1С 8.3

ОльгаVl (автор вопроса)  430 баллов, г. Калуга
29 августа 2015 в 16:52
1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2152) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.41.54)
Здравствуйте! Мы ООО на ОСНО. Занимаемся производством продукции. Сейчас для перевозки продукции от нас до покупателя воспользовались услугами транспортной компании. Компания нам выставила счет и мы оплатили по безналичному расчету. Далее транспортная компания предоставила документы: акт выполненных работ, экспедиторская расписка, счет-фактура. В акте следующие услуги: вознаграждение за оформление страховых документов, доп. услуги на ст/назначения, транспортно-экспедиционные услуги. В программе я делаю поступление следующим образом: "Поступление услуг"  со счетам затрат 20.01 на все услуги, только вопрос со статьей затрат, там где транспортно-экспедиционные услуги ставлю транспортные расходы, а в остальных наименованиях услуг - прочие расходы. Это верно или они все относятся к транспортным? Какие еще нужно провести документы для отражения данной операции. Заранее благодарна за помощь!
Грек Вера  18 809 баллов, г. Барнаул
29 августа 2015 в 17:04
Добрый день! В Вашем случае все услуги транспортные...только почему Вы их относите на сч. 20? Выпуск продукции завершен, вы ее доставляете покупателю...Думаю, что уместным будет сч. 26
ОльгаVl (автор вопроса)  430 баллов, г. Калуга
29 августа 2015 в 17:33
Да, возможно, Вы правы и эти расходы нужно отнести на 26 счет. Нашла эту выдержку на форуме: "Транспортные расходы, связанные с реализацией товаров, при исчислении налога на прибыль признаются косвенными. Они списываются полностью в том периоде, в котором были реализованы товары (подп. 3 п. 1 ст. 268 НК РФ). В декларации по налогу на прибыль[1] такие расходы учитываются по строке 100 как прочие расходы". Все-таки статья затрат должна быть прочие расходы или транспортные? Или они все-равно попадут в строку 100 декларации?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Грек Вера  18 809 баллов, г. Барнаул
30 августа 2015 в 06:48
Добрый день! Косвенные расходы в НД отражаются в Приложении № 2 к Листу 2 по строке 040.
ОльгаVl (автор вопроса)  430 баллов, г. Калуга
1 сентября 2015 в 17:05
Спасибо! Но тогда не пойму, чтобы они попали в графу 100, их нужно вручную туда разносить?
Грек Вера  18 809 баллов, г. Барнаул
1 сентября 2015 в 17:32
Цитата (ОльгаVl):Спасибо! Но тогда не пойму, чтобы они попали в графу 100, их нужно вручную туда разносить?
Вам надо проверить настройку программы.
ОльгаVl (автор вопроса)  430 баллов, г. Калуга
1 сентября 2015 в 17:53
Цитата (Грек Вера):Косвенные расходы в НД отражаются в Приложении № 2 к Листу 2 по строке 040.
Но в налоговом кодексе прямо сказано, что транспортные расходы учитываются по строке 100 как прочие расходы и они являются косвенными. А какие настройки посмотреть? Совсем запуталась.
Грек Вера  18 809 баллов, г. Барнаул
2 сентября 2015 в 04:51
14 баллов Добавить баллы
Цитата (ОльгаVl):Но в налоговом кодексе прямо сказано, что транспортные расходы учитываются по строке 100 как прочие расходы и они являются косвенными. А какие настройки посмотреть? Совсем запуталась.
Подскажите, где в кодексе сказано, что транспортные расходы отражаются по строке 100?
В Листе 2 строка 100- это Налоговая база
(стр.060 - стр.070 - стр.080 - стр.090 - стр.400 Приложения №2
к Листу 02 + стр.100 Листов 05 + стр.530 Листа 06)
 В Приложении №1 к Листу 02 строка 100- это Внереализационные доходы
В Приложении №2 к Листу 02 строка 100- это Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к
расходам текущего отчетного (налогового) периода
 
В декларации место для отражения косвенных расходов  строка 040 "Косвенные расходы - всего"    Приложение №2 к Листу 02

Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию
К косвенным расходам относятся все иные суммы расходов, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществляемых налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

Статья 265. Внереализационные расходы
1. В состав внереализационных расходов, не связанных с производством и реализацией, включаются обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанной с производством и (или) реализацией. К таким расходам относятся, в частности:

Вам следует почитать статьи 318 и 265 НК, чтобы определиться с расходами.

В вашем учете в аналитике счета 26 можно самостоятельно устанавливать любые статьи расходов: аренда, коммунальные расходы, ремонт ОС, почтовые расходы, транспортные расходы и прочее.....Если расходы несущественные, их объединяют в одно понятие "Прочие расходы", чтобы сильно не загружать аналитикой счет 26. Поэтому, если вы выделите статью транспортных расходов отдельно, не относя к прочим расходам- это будет ваше право. Аналитика счета 26 нужна для того, чтобы иметь четкое представление по суммам различных расходов. Вот как то так....
Поэтому, если при формировании НД по прибыли сумма транспортных расходов у вас попадает не в стоку 040 ( общей суммой со всеми расходами косвенными), то я вам советовала проверить настройку вашей программы.
ОльгаVl (автор вопроса)  430 баллов, г. Калуга
8 сентября 2015 в 16:57
Спасибо за такой развернутый ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер