Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Яркая

ФСС не принял к зачету расходы по б/л за 2008 г. и за 2010 г. Как правильно отразить в бухучете?

Доброго времени суток всем.
У меня вопрос, похожий на вопрос Ленока-Жемчужины. Я почитала ответы, но не нашла в них ответов на свой вопрос, поэтому пишу в новой теме.
Нас тоже проверил ФСС и не принял к зачету за 2008 год 1327,27 руб. и за 2010 год 358,80 руб. Эти суммы мы заплатили по акту проверки (в налоговую инспекцию 1327,27 руб. и сдали уточненные расчеты в налоговую; в ФСС 358,80 руб.). В бухучете отразили Дт69.01(ЕСН) Кт51 1327,27 и Дт69.01(страх.взн.) Кт51 358,80. По сч.69.01 выбрали субконто "не принято к зачету". Надо ли мне ещё делать сторнировочные бухгалтерские записи?:
Дт69.01 Кт70 (1327,27)
Дт69.01 Кт70 (358,80)
Дт91.02 Кт70 1327,27+358,8=1686,07

В форме 4-ФСС я отражу по стр.5 "не принято к зачету расходов за прошлые периоды" сумму 358,80 (только страховые взносы).

Заранее всем спасибо.....и простите за непонятливость Кирпичная стена
Ответить Новый вопрос
Кручинина Наталья 107 717 баллов, г. Самара
19 мая 2011 в 16:49
Цитата (Яркая):Доброго времени суток всем.
У меня вопрос, похожий на вопрос Ленока-Жемчужины. Я почитала ответы, но не нашла в них ответов на свой вопрос, поэтому пишу в новой теме.
Нас тоже проверил ФСС и не принял к зачету за 2008 год 1327,27 руб. и за 2010 год 358,80 руб. Эти суммы мы заплатили по акту проверки (в налоговую инспекцию 1327,27 руб. и сдали уточненные расчеты в налоговую; в ФСС 358,80 руб.). В бухучете отразили Дт69.01(ЕСН) Кт51 1327,27 и Дт69.01(страх.взн.) Кт51 358,80. По сч.69.01 выбрали субконто "не принято к зачету". Надо ли мне ещё делать сторнировочные бухгалтерские записи?:
Дт69.01 Кт70 (1327,27)
Дт69.01 Кт70 (358,80)
Дт91.02 Кт70 1327,27+358,8=1686,07

В форме 4-ФСС я отражу по стр.5 "не принято к зачету расходов за прошлые периоды" сумму 358,80 (только страховые взносы).

Заранее всем спасибо.....и простите за непонятливость Кирпичная стена


Верно. Только суммы, отраженные на сч.91, в НУ не учитываются.
Яркая (автор вопроса) 13 баллов, г. Ижевск
19 мая 2011 в 16:58
т.е. верно то, что сторнировочные записи надо сделать? и отразить на 91.02?
Но ведь, смотрите, сторно я отражу по сч.69.01 по субконто "расходы по страхованию"; перечисление сумм, не принятых к зачету, по сч.69.01 субконто "не принято к зачету" и в итоге-то по сч.69.01 будет 0. А почему я должна уменьшить расходы по страхованию? Ведь в 2011 там расходы 2011 года. И потом, когда я буду заполнять форму 4-ФСС, я ведь не увижу эти суммы в ОСВ по сч.69.01. Ну хорошо, я буду помнит об этом, а если это будет делать кто-то другой? И он не знает о результатах проверки? Не видно ж.
А?
Дарья124 297 баллов
19 мая 2011 в 17:08
А у вас получается и ЕСН и страховые на одном субсчете? Я их разделила на разные, чтобы путаницы не было.
Кручинина Наталья 107 717 баллов, г. Самара
19 мая 2011 в 17:08
Цитата (Яркая):т.е. верно то, что сторнировочные записи надо сделать? и отразить на 91.02?
Но ведь, смотрите, сторно я отражу по сч.69.01 по субконто "расходы по страхованию"; перечисление сумм, не принятых к зачету, по сч.69.01 субконто "не принято к зачету" и в итоге-то по сч.69.01 будет 0. А почему я должна уменьшить расходы по страхованию? Ведь в 2011 там расходы 2011 года. И потом, когда я буду заполнять форму 4-ФСС, я ведь не увижу эти суммы в ОСВ по сч.69.01. Ну хорошо, я буду помнит об этом, а если это будет делать кто-то другой? И он не знает о результатах проверки? Не видно ж.
А?


Приложите к своей отчетности пояснения.
Яркая (автор вопроса) 13 баллов, г. Ижевск
19 мая 2011 в 18:19
Да, мы ЕСН и страх.взносы не разделили.
Пояснения-то, да, хорошо. А то,что в итоге по Дт 69.01 ноль будет?
IgorNevsky Консультант
19 мая 2011 в 19:52
Цитата (Яркая):Да, мы ЕСН и страх.взносы не разделили.
Пояснения-то, да, хорошо. А то,что в итоге по Дт 69.01 ноль будет?

Конечно. А почему там должно быть что-то другое?...
Вам расходы не приняли - Вы и доплатили взносы. Сальдо поменяться не должно было.
Удачи!
Яркая (автор вопроса) 13 баллов, г. Ижевск
19 мая 2011 в 21:47
Спасибо всем большое Улыбаюсь
Яркая (автор вопроса) 13 баллов, г. Ижевск
19 мая 2011 в 22:00
Танцую Я поняла Улыбаюсь.
Сторнировочные записи я должна сделать только по ЕСН, зачисляемому в ФСС на 1327,27. А что касается страховых взносов в ФСС за 2010 г. в сумме 358,80, то сторнировочных записей не должно быть, так как в форме 4-ФСС я и так отражу сумму не принятых к зачету расходов по стр.5.
Действительно, если бы мы разделили ЕСН и СВ на разные субсчета, то путаницы бы не было.

Ещё раз огромное всем спасибо.
Яркая (автор вопроса) 13 баллов, г. Ижевск
20 мая 2011 в 08:08
Простите за тупость Беспокойный
не зря же говорят "утро вечера мудренее" - сторнировочные записи сделаю и по ЕСН и по СВ.
Улыбаюсь