Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как рассчитать НДФЛ с вычетом на ребенка из сумм отпускных и заработной платы?

1 сентября 2015 в 10:43
Добрый день!
Есть работница, у нее 1 ребенок. За май начислена заработная плата, также в мае начислен отпуск за июнь и за июль (как 2 отдельных отпуска). Вопрос: как считать НДФЛ? Отдельно за май (зарплата - вычет)*13% + (отпускные за июнь-1400)*13% +(отпускные за июль-1400)*13%, это ((зарплата+отпускные+отпускные-(1400*3))*13% ?
Просто бухгалтер посчитала так: сложила все суммы, вычла 1400 и взяла 13%
Рассудите нас
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
1 сентября 2015 в 10:51
20 баллов Добавить баллы
Цитата (HiCapai):Просто бухгалтер посчитала так: сложила все суммы, вычла 1400 и взяла 13%
Добрый день. И она права.  НДФЛ рассчитывается  со всей суммы отпускных, уменьшенных   на положенные сотруднику вычеты. (подп. 1 п. 1 ст. 223, п. 4 ст. 226 НК РФ).
1 сентября 2015 в 10:59
Просто отчего возник вопрос, в августе при начислении зарплаты программа начисляет две дополнительные отрицательные суммы НДФЛ. Получилось, что в мае  было начислено налога больше, чем нужно.
Разве за июнь и июль не положены вычеты на ребенка? как если бы я отдельно начисляла зп за эти месяцы?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
1 сентября 2015 в 11:01
Цитата (HiCapai):Получилось, что в мае  было начислено налога больше, чем нужно
Ну этого то я знать не могу. Проверяйте.
1 сентября 2015 в 11:08
На примере:
зп за май = 10 000
отпускные июнь = 10 000
отпукные июль = 10 000 
НДФЛ расчитан так ((10 000+10 000+10 000) - 1400) * 13% = 3 718
В августе программа помимо НДФЛ за август показывает две суммы: - 182 и -182
То есть если бы считали НДФЛ так: (30 000 - 1400*3)*13% = 3 354, а это как раз на 364руб меньше (182 +182)
То есть программа уменьшает НДФЛ за август как раз на эту разницу
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
1 сентября 2015 в 11:13
16 баллов Добавить баллы
Цитата (HiCapai):На примере:
зп за май = 10 000
отпускные июнь = 10 000
отпукные июль = 10 000 
НДФЛ расчитан так ((10 000+10 000+10 000) - 1400) * 13% = 3 718
В августе программа помимо НДФЛ за август показывает две суммы: - 182 и -182
То есть если бы считали НДФЛ так: (30 000 - 1400*3)*13% = 3 354, а это как раз на 364руб меньше (182 +182)
То есть программа уменьшает НДФЛ за август как раз на эту разницу
Зарплата за май 10000 -1400 *13 % = 1118

Отпускные 10000 +10000 = 20000  -1400 = 2418

НДФЛ удержанный 1118+2418= 3536

1 сентября 2015 в 11:17
А если отпуск предоставлен за 2 года? то он все равно считается нарастающим итогом?
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
1 сентября 2015 в 11:37
Цитата (HiCapai):А если отпуск предоставлен за 2 года? то он все равно считается нарастающим итогом?
Количество дней отпуска здесь роли не играет. При переходящем отпуске возникает ситуация, когда сотруднику выплачивается доход, относящийся к будущему месяцу. Удержать НДФЛ  все равно нужно при фактической выплате отпускных .  А вычеты  предоставить в общем порядке за текущий месяц (распределять их на вычеты, приходящиеся на сумму отпускных за текущий и следующий месяцы, не нужно).
1 сентября 2015 в 11:56
Я поняла.
Получается, что за июнь и июль вычеты на ребенка не применялись. Могу ли я в августе уменьшить сумму налога сразу за 3 месяца?
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
1 сентября 2015 в 12:06
Цитата (HiCapai):Могу ли я в августе уменьшить сумму налога сразу за 3 месяца?
Да можете. ( ст.  218 НК РФ )
1 сентября 2015 в 12:10
Спасибо большое!
ПомБух  67 121 балл, г. Челябинск
1 сентября 2015 в 13:26
34 балла Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (Важный бух):Зарплата за май 10000 -1400 *13 % = 1118

Отпускные 10000 +10000 = 20000  -1400 = 2418

НДФЛ удержанный 1118+2418= 3536
Всё неверно.
На каком основании, при расчёте майского НДФЛ, Вы два раза применяете "детский" вычет?
НДФЛ рассчитывается со всех начисленных в мае сумм после однократного применения вычета (п.3 ст.210 НК РФ)
А с учётом требований п.3 ст.126 НК РФ расчёт НДФЛ будет выглядеть так:

НДФЛ за январь = (10000-1400)*13% = 1118
НДФЛ за февраль = (20000 - 2800)*13% - 1118 = 1118
НДФЛ за март = (30000*3 - 4200)*13% - 2236 = 1118
НДФЛ за апрель = (40000-5600)*13% - 3354 = 1118
НДФЛ за май = (50000+20000-7000)*13%-4472 = 3718

Далее идут "бездоходные" месяцы, вычеты в которых ни кто не "отменял", в связи с чем образуется излишней удержанный НДФЛ:

НДФЛ за июнь = (70000-1400*6)*13%-8190= -182
НДФЛ за июль = (70000-1400*7)*13%-8190+182 = -182

По закону, излишне удержанный НДФЛ надо работнику вернуть по правилам, изложенным в ст.231 НК РФ, но чиновники ФНС "разрешают" его зачесть в будущих месяцах, поэтому исчисленный в августе с применением августовского вычета НДФЛ будет уменьшен на 182+182 = 364 руб.
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
1 сентября 2015 в 13:30
Цитата (ПомБух):Всё неверно.
На каком основании, при расчёте майского НДФЛ, Вы два раза применяете "детский" вычет?
А где вы это увидали то?  Зарплата за май 10000 -1400 *13 % = 1118

Отпускные  ( 10000 +10000 )  = 20000  -1400 = 2418

Что здесь двойное и где ?
ПомБух  67 121 балл, г. Челябинск
1 сентября 2015 в 14:02
Цитата (Важный бух):Что здесь двойное и где ?
То, что Вы выделили синим.

Неправомерное применение вычета к сумме отпускных, начисленных в мае за июнь и июль ведёт к занижению налоговой базы и уменьшению суммы НДФЛ, удержанной и перечисленной за май, что чревато наказанием в виде штрафа, предусмотренным ст.122 НК РФ.
Важный бух  95 302 балла, г. Астрахань
1 сентября 2015 в 14:06
Цитата (ПомБух):Неправомерное применение вычета к сумме отпускных, начисленных в мае за июнь и июль ведёт к занижению налоговой базы и уменьшению суммы НДФЛ, удержанной и перечисленной за май, что чревато наказанием в виде штрафа, предусмотренным ст.122 НК РФ.
А где в вопросе автора сказано что отпускные начислены в мае?

Все нашла. Тогда вы правы. В мае полагается лишь 1 вычет на 1400

10+10+10 тыс = 30 тыс - 1400

Я то считаю что з/п за май и отпуск в июне это разные песни.

А здесь то конечно один вычет.

Я же специально подчеркнула: при расчете НДФЛ уменьшите налоговую базу на сумму налоговых вычетов, положенных сотруднику за тот месяц, в котором он получил отпускные.

Но считала что речь идет об июне.

Извините что проморгала этот май.
1 сентября 2015 в 15:00
Спасибо большое, я разобралась!!!!ТанцуюУлыбаюсьУлыбаюсьУлыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер