Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Продажа доли ООО: проводки

noelle (автор вопроса)  3 балла, г. Уфа
1 сентября 2015 в 13:44
Уважаемые форумчане, здравствуйте, помогите разобраться!

 ООО - 20 000 руб уставный капитал.
 Два участника - физ. лица, доли  50/50

 В апреле 2013 года участник №1 продает 40 % от своей доли, то есть  4000 руб стороннему ООО "Альфа"

  В 2013 года бухгалтером были даны проводки 
Дт. 80.09 - участник № 1     Кт. 75.01 -  участник №1 - 2000 руб
Дт. 75.01 - ООО Альфа     Кт. 80.09 -  ООО Альфа - 2000 руб

я  стала разбираться с этим т.к сейчас в июне 2015 года  ООО Альфа и Участник № 1 продали свои доли по номиналу участнику № 2

 в итоге у участника № 2  должно быть  100%

помогите исправить ошибку экс бухгалтера и отразить все корректно!

 Спасибо огромное!!!
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
1 сентября 2015 в 14:26
50 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Дт 80.09 - участник № 1    Кт 75.01 -  участник №1 - 2000 руб
Дт 75.01 -  участник №1    Кт  68 - начислен НДФЛ с доли участника №1 - 260 руб
Дт 75.01 -  участник №1    Кт  50(51) - выплачена доля участнику №1 - 1740 руб
Дт 75.01 - ООО Альфа      Кт 80.09 -  ООО Альфа - 2000 руб
Дт 51(50) - ООО Альфа     Кт 75.01 - уплачен взнос ООО Альфа    

Такие же проводки при продаже долей участником №1 и ООО "Альфа"  участнику №2.
noelle (автор вопроса)  3 балла, г. Уфа
1 сентября 2015 в 14:35
Спасибо большое!

 Я могу внести исправления (2000 руб исправить на  4000 руб как в документах )текущим годом  - доначислить  2000 руб или как же быть?

 Я сейчас посмотрела,  что он ООО Альфа не было взноса в УК.
 Бывший бухгалтер говорит что Участник №1 просто передал часть доли (4000 руб) ООО Альфе.

Может эту часть доли первого участника можно было как то передать минуя кассу?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
1 сентября 2015 в 14:55
Все эти продажи (передачи) долей должны быть зафиксированы в протоколе решения участников. И уже согласно протокола Вы делаете все эти проводки. Если указано, что доля перешла (продана) к ООО "Альфа", то это должно отразиться в проводках.
НКК Консультант
1 сентября 2015 в 14:59
Цитата (noelle):Спасибо большое!

 Я могу внести исправления (2000 руб исправить на  4000 руб как в документах )текущим годом  - доначислить  2000 руб или как же быть?

 Я сейчас посмотрела,  что он ООО Альфа не было взноса в УК.
 Бывший бухгалтер говорит что Участник №1 просто передал часть доли (4000 руб) ООО Альфе.

Может эту часть доли первого участника можно было как то передать минуя кассу?
Добрый день!

Если один участник продал долю в ООО иному лицу, то в учете самого ООО данная операция отражается лишь проводкой Д 80 субконто "Старый участник" К 80 субконто "Новый участник" = номинал доли, проданной старым участником новому.

Вам ничего не нужно исправлять в учете. Хотя прежний бухгалтер вместо указанной мною проводки и оформил ошибочные проводки, но их совокупность привела к отражению в учете верных данных.
noelle (автор вопроса)  3 балла, г. Уфа
1 сентября 2015 в 15:38
Цитата (НКК):Вам ничего не нужно исправлять в учете. Хотя прежний бухгалтер вместо указанной мною проводки и оформил ошибочные проводки, но их совокупность привела к отражению в учете верных данных.
Тогда в ОСВ по 75 счету  по Дт красным сидят  2000 руб

 по моему тут неправильно, вот я и думаю что это надо как то исправить
Прикреплен 1 файл:
юлия79  249 976 баллов, г. Омск
2 сентября 2015 в 07:30
50 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (noelle):В апреле 2013 года участник №1 продает 40 % от своей доли, то есть  4000 руб стороннему ООО "Альфа"

  В 2013 года бухгалтером были даны проводки 
Дт. 80.09 - участник № 1     Кт. 75.01 -  участник №1 - 2000 руб
Дт. 75.01 - ООО Альфа     Кт. 80.09 -  ООО Альфа - 2000 руб

я  стала разбираться с этим т.к сейчас в июне 2015 года  ООО Альфа и Участник № 1 продали свои доли по номиналу участнику № 2

 в итоге у участника № 2  должно быть  100%
Т.е. по Кт 80 счета были записи

Кт 80 Уч-1 10000
Кт 80 Уч-2 10000

Апрель 2013 г была продажа части доли участника 1

Дт 80 Уч-к 1 Кт 80 ООО Альфа 4000

Июнь 2015 г Альфа и Уч-к 1 продали свои доли Уч-ку 2
Дт 80 Уч-к 1 Кт 80 Уч-к 2 6000
Дт 80 ООО Альфа Кт 80 Уч-к 2 4000

Неверные проводки нужно сторнировать и провести верные проводки.
НКК Консультант
2 сентября 2015 в 09:30
Цитата (noelle):Тогда в ОСВ по 75 счету  по Дт красным сидят  2000 руб
Добрый день!

Цитата (noelle):В 2013 года бухгалтером были даны проводки 
Дт. 80.09 - участник № 1     Кт. 75.01 -  участник №1 - 2000 руб
Дт. 75.01 - ООО Альфа     Кт. 80.09 -  ООО Альфа - 2000 руб
Проблема в том, что к счету 75.01 выбраны разные субконто (выделены синим). Надо исправить субконто так, чтобы и по дебету, и по кредиту было одно и то же субконто. Это если не сторнировать данные проводки, как предлагают коллеги.
noelle (автор вопроса)  3 балла, г. Уфа
2 сентября 2015 в 12:48
Цитата (юлия79):Неверные проводки нужно сторнировать и провести верные проводки.
Спасибо большое! А по 75 счету не будет никаких движений?
юлия79  249 976 баллов, г. Омск
2 сентября 2015 в 13:12
Добрый день!

Цитата (noelle):А по 75 счету не будет никаких движений
Продажа доли одного участника другому(третьему лицу ) отражается только на 80 счете на основании листа записи от ИФНС.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер