Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ShevaDeLove

Микро-задачки по НДФЛ

Доброго времени суток!

Задача №1
Налогоплательщик осуществил оплату лечения в реабилитационном центре своей матери (стоимость лечения 38 500, оплата медикаментов 12 600, ежемесячная з.п работника 13 000). Указать порядок предоставления вычета, необходимые документы и НДФЛ

Задача №2
Налогоплательщик осуществляет оплату за обучение на очном отделении ВУЗа каждый семестр в размере 28 500, з. п по месту работы 11 800. Указать порядок предоставления вычета и документы и НДФЛ

Спасибо большое!
Ответить Новый вопрос
20 мая 2011 в 15:08
Добрый день.
По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи.
Читайте, пожалуйста, правила форума.

Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме.
aleksandra1986 43 431 балл, г. Хабаровск
20 мая 2011 в 15:12
в помощь студентам и начинающим бухгалтерам есть замечательная статья https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/11/3962 и про социальный вычет целая инструкция от замечательного специалиста Галина_27 https://www.buhonline.ru/blanks-documents/documents/55
Valena 1 206 баллов, г. Саратов
20 мая 2011 в 15:13
Цитата (ShevaDeLove):Доброго времени суток!

Задача №1
Налогоплательщик осуществил оплату лечения в реабилитационном центре своей матери (стоимость лечения 38 500, оплата медикаментов 12 600, ежемесячная з.п работника 13 000). Указать порядок предоставления вычета, необходимые документы и НДФЛ

Задача №2
Налогоплательщик осуществляет оплату за обучение на очном отделении ВУЗа каждый семестр в размере 28 500, з. п по месту работы 11 800. Указать порядок предоставления вычета и документы и НДФЛ

Спасибо большое!


Добрый день! Вы должны написать свое решение,если возникнут трудности тогда Вам помогут!
ShevaDeLove (автор вопроса) 41 балл, г. Дальний Восток
20 мая 2011 в 15:17
Минуточку, сейчас начеркаю.
Valena 1 206 баллов, г. Саратов
20 мая 2011 в 15:27
Цитата (ShevaDeLove):Доброго времени суток!

Задача №1
Налогоплательщик осуществил оплату лечения в реабилитационном центре своей матери (стоимость лечения 38 500, оплата медикаментов 12 600, ежемесячная з.п работника 13 000). Указать порядок предоставления вычета, необходимые документы и НДФЛ

Задача №2
Налогоплательщик осуществляет оплату за обучение на очном отделении ВУЗа каждый семестр в размере 28 500, з. п по месту работы 11 800. Указать порядок предоставления вычета и документы и НДФЛ

Спасибо большое!


док-ты по задаче №2
1. справка 2-НДФЛ со всех мест работы за декларируемые годы
2. копия договора об обучение
3. копия лицензии образовательного учреждения
4. копии финансовых документов, подтверждающие понесенные расходы на обучение(чеки, приходные кассовые ордера)
5. копия паспорта налогоплательщика
6. копия свидетельства ИНН
7. реквизиты банковского счета
По задаче №1
1. справка 2-НДФЛ со всех мест работы за декларируемые годы
2. копия договора о лечении
3. справка из лечебного учреждения о видах оказанных услуг (для налоговой)
4. копия лицензии лечебного учреждения
5. копии финансовых документов, подтверждающие понесенные расходы на лечение (чеки, приходные кассовые ордера)
6. копия паспорта налогоплательщика
7. копия свидетельства ИНН
8. реквизиты банковского счета для перечисления средств по предоставленному вычету (предпочтительно сберкнижка)










20 мая 2011 в 15:29
Многоуважаемые форумчане! Пожалуйста, отвечайте на вопрос студента только в том случае, если он предложил своё решение задачи. Это предусмотрено правилами форума.
Если мы не будем соблюдать это правило, очень скоро весь форум будет завален задачами без решений (людей ленивых, не желающих думать и учиться на свете очень много). И эти задачи без решений постоянно будут перекрывать в "активных темах" все вопросы, ответы и обсуждения, касающиеся реальных хозяйственных ситуаций. Причём размещаться эти задачи будут абсолютно во всех разделах форума.
Поэтому не обижайтесь, но за ответы на задачи без решений кнопка "Спасибо" открываться не будет.
ShevaDeLove (автор вопроса) 41 балл, г. Дальний Восток
20 мая 2011 в 15:29
Решение задачки №1.
З/п работника 13 000 рублей. x12 = 156000 рублей в год.
Работник имеет право на стандартный вычет в размере 400 рублей на первые 3 месяца года (сумма з/п за первые 3 месяца равна 39 000 рублей, в след уже превысит 40 000 рублей). Итого налоговая база в первые 3 месяца равна 12 600 рублей , итого 37 800 рублей. За остальные 9 месяцев налоговая база равна 117 000 рублей (13 000 x 9 ). Итого налоговая база равняется 37800 + 117000 = 154800 рублей.
Далее работник имеет право на социальный вычет в размере оплаченного лечения и медикаментов = 38500 + 12600 = 51100. Итого налоговая база равна 154800 - 51100 = 103 700 рублей. Исчисляем НДФЛ 13% x 103700 = 13481 рублей за год.

Документы необходимые для вычета:
Заявление + декларация (какая форма???), с приложением:
1. Договор с медучреждением ООО «» - 1шт.;
2. Справка о доходах физического лица с места работы (2 –НДФЛ) за 20____год – 2шт.;
3. Копия лицензии медучреждения;
4. Документ, подтверждающий фактические расходы на обучение – приходный кассовый ордер с чеком ККМ;
5. Справка для предъявления в налоговый орган ;
6. Справка с места работы;
7. Копия паспорта (прописка).

Как то так моя версия...Но лечение тут матери...я не уверен, можно ли соц вычет применять.... Что думаете?
Valena 1 206 баллов, г. Саратов
20 мая 2011 в 15:45
Цитата (ShevaDeLove):Решение задачки №1.
З/п работника 13 000 рублей. x12 = 156000 рублей в год.
Работник имеет право на стандартный вычет в размере 400 рублей на первые 3 месяца года (сумма з/п за первые 3 месяца равна 39 000 рублей, в след уже превысит 40 000 рублей). Итого налоговая база в первые 3 месяца равна 12 600 рублей , итого 37 800 рублей. За остальные 9 месяцев налоговая база равна 117 000 рублей (13 000 x 9 ). Итого налоговая база равняется 37800 + 117000 = 154800 рублей.
Далее работник имеет право на социальный вычет в размере оплаченного лечения и медикаментов = 38500 + 12600 = 51100. Итого налоговая база равна 154800 - 51100 = 103 700 рублей. Исчисляем НДФЛ 13% x 103700 = 13481 рублей за год.

Документы необходимые для вычета:
Заявление + декларация (какая форма???), с приложением:
1. Договор с медучреждением ООО «» - 1шт.;
2. Справка о доходах физического лица с места работы (2 –НДФЛ) за 20____год – 2шт.;
3. Копия лицензии медучреждения;
4. Документ, подтверждающий фактические расходы на обучение – приходный кассовый ордер с чеком ККМ;
5. Справка для предъявления в налоговый орган ;
6. Справка с места работы;
7. Копия паспорта (прописка).

Как то так моя версия...Но лечение тут матери...я не уверен, можно ли соц вычет применять.... Что думаете?

Если лечение близких родственников вычет предоставляется! 13% возвращаем из суммы,уплаченной за лечение!
ShevaDeLove (автор вопроса) 41 балл, г. Дальний Восток
20 мая 2011 в 15:49
Не понимать, решение верное либо нет? Понял что вычет примянять можно, посчитано верно?

"Сумма социального налогового вычета принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ (не более 120 000 руб. в налоговом периоде)." - нашел информацию такого плана, поэтому всю сумму расходов и списал.
Elena1986 6 202 балла, г. Киров
20 мая 2011 в 15:53
Вначале все верно, а в конце все в кучу собрали)))
Налоговая база за год = 154 800 руб. Дальше смотрим НДФЛ (тот, который должен быть удержан из з/пл работника) = 154800 * 13% = 20124 руб.
Социальный налоговый вычет может предоставлен в размере, не превышающем эту сумму.
На лечение потрачено 51100 руб., из этой суммы можно заявить вычет на 6643 руб. (51100*13%)
Т.е. всю эту сумму можно заявить к вычету.
Декларация 3-НДФЛ.
Документы, вроде бы все те. Только, по-моему, условие есть такое, чтобы договор был заключен с тем лицом, которое подает на вычет. В этом случае, договор д. б. заключен с сыном на лечение матери.
20 мая 2011 в 15:55
Цитата (ShevaDeLove):Документы необходимые для вычета:
Заявление + декларация (какая форма???), с приложением:
1. Договор с медучреждением ООО «» - 1шт.;
2. Справка о доходах физического лица с места работы (2 –НДФЛ) за 20____год – 2шт.;
3. Копия лицензии медучреждения;
4. Документ, подтверждающий фактические расходы на обучение – приходный кассовый ордер с чеком ККМ;
5. Справка для предъявления в налоговый орган ;
6. Справка с места работы;
7. Копия паспорта (прописка).
Как то так моя версия...Но лечение тут матери...я не уверен, можно ли соц вычет применять.... Что думаете?

Сомневаюсь по поводу выделенного мною.
2-НДФЛ - оригинал в ИФНС, себе можно оставить копию
п. 6 - О чем? Для чего?
п.7 Не припомню, чтобы требовали. Проверяют оригинал паспорта при подаче декларации 3-НДФЛ.
А, ну да - копия паспорта матери. Согласна, наверное надо.
Полагаю, нужен еще документ, подтверждающий степень родства. Вероятно, копия св-ва о рождении.
Статья 219. Социальные налоговые вычеты
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях Российской Федерации
Valena 1 206 баллов, г. Саратов
20 мая 2011 в 15:58
Ваша ошибка была в том ,что зачем то нашли разнице между оплатой за лечение и налогооблагаемой базой))) Вам 13% нужно вернуть с потраченной суммы, т.е.51100*13%=6643. И Из Налогооблагаемой базой удержать 13%, т.е.154800*13%=20124.
Необходимые документы я выше писала!
ShevaDeLove (автор вопроса) 41 балл, г. Дальний Восток
20 мая 2011 в 15:59
Цитата (Elena1986):Вначале все верно, а в конце все в кучу собрали)))
Налоговая база за год = 154 800 руб. Дальше смотрим НДФЛ (тот, который должен быть удержан из з/пл работника) = 154800 * 13% = 20124 руб.
Социальный налоговый вычет может предоставлен в размере, не превышающем эту сумму.
На лечение потрачено 51100 руб., из этой суммы можно заявить вычет на 6643 руб. (51100*13%)
Т.е. всю эту сумму можно заявить к вычету.
Декларация 3-НДФЛ.
Документы, вроде бы все те. Только, по-моему, условие есть такое, чтобы договор был заключен с тем лицом, которое подает на вычет. В этом случае, договор д. б. заключен с сыном на лечение матери.

То есть НДФЛ к уплате получится 20124р - 6643р = 13481 ? Поолучается тот же ответ что и в моём способе.. =) Как то так?)
Valena 1 206 баллов, г. Саратов
20 мая 2011 в 16:01
Цитата (ShevaDeLove):
Цитата (Elena1986):Вначале все верно, а в конце все в кучу собрали)))
Налоговая база за год = 154 800 руб. Дальше смотрим НДФЛ (тот, который должен быть удержан из з/пл работника) = 154800 * 13% = 20124 руб.
Социальный налоговый вычет может предоставлен в размере, не превышающем эту сумму.
На лечение потрачено 51100 руб., из этой суммы можно заявить вычет на 6643 руб. (51100*13%)
Т.е. всю эту сумму можно заявить к вычету.
Декларация 3-НДФЛ.
Документы, вроде бы все те. Только, по-моему, условие есть такое, чтобы договор был заключен с тем лицом, которое подает на вычет. В этом случае, договор д. б. заключен с сыном на лечение матери.

То есть НДФЛ к уплате получится 20124р - 6643р = 13481 ? Поолучается тот же ответ что и в моём способе.. =) Как то так?)

Да не нужно уже ничего отнимать!!! Все уже посчитано. с з/п удержан налог,вот в пределах него мы и можем вернуть эти 13% от оплаты лечения!!!! 6643 руб Вы можете вернусть с потраченной Вами суммы!
ShevaDeLove (автор вопроса) 41 балл, г. Дальний Восток
20 мая 2011 в 16:04
Всё понял, всем спасибо!! Вторая задача аналогичная.
Ошибка была в том, что я немного заглупил. НДФЛ то оплатится в размере вот 20124, а 6643 мы уже можем ПОТОМ потребовать вернуть, прилагая все необходимые документы!!
Спасибо большое!

Куда там тыкать на спасибо?)
20 мая 2011 в 16:10
Цитата (ShevaDeLove):Куда там тыкать на спасибо?)

Увы, пока Вы не набрали у нас 50 баллов, эта функция Вам недоступна.
Но ответы, данные Вам, могут оценить другие участники форума и добавить баллы отвечавшим.
Вам же могу порекомендовать почитать на главной странице форума статьи для начинающих бухгалтеров (и для повышения качества знаний полезно и баллы можно набрать, отвечая на вопросы тестов в конце отдельных публикаций).
ShevaDeLove (автор вопроса) 41 балл, г. Дальний Восток
20 мая 2011 в 16:37
Цитата (Al-ra5):
Цитата (ShevaDeLove):Куда там тыкать на спасибо?)

Увы, пока Вы не набрали у нас 50 баллов, эта функция Вам недоступна.
Но ответы, данные Вам, могут оценить другие участники форума и добавить баллы отвечавшим.
Вам же могу порекомендовать почитать на главной странице форума статьи для начинающих бухгалтеров (и для повышения качества знаний полезно и баллы можно набрать, отвечая на вопросы тестов в конце отдельных публикаций).

Спасибо большое, буду расти!
И всем также спасибо!