Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Пояснение в налоговую о превышении принятых к вычету сумм НДС во 2-м квартале 2015 года

3 сентября 2015 в 14:49
Здравствуйте,
Во втором квартале у нас было много оплат от  покупателей, а отрузили товар более чем через 5 дней, но все АВ закрыли в этом же квартале. На данные оплаты я выставила счет-фактуры на АВ. Сейчас пришло уведомление о вызове в налоговую,на тему: что у нас привышение принятых к вычету сумм НДС, исчисленных с полученной суммы полученной в счет предстоящих поставок за 1 и 2 кв. 2015 г. Позвонила в налоговую они говорят, что это ни чего страшного, просто пришлите поясниние с расшифровкой. Как быть?
Прикреплен 1 файл:
Scan_20150903_174635.pdf
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
3 сентября 2015 в 15:01
32 балла Добавить баллы
Добрый день.
А во втором квартале 2015г. был зачет авансов, полученных до 1 и 2 квартала 2015 в 2014г.? превышение возможно из-за этого.
На подобное требование нужно пояснить какие авансы закрывали во 2 квартале.
как пример, табличка во вложении, если сч.ф. очень много, то можно не расшифровывать подробно по сч.ф., а просто расписать, когда были получены авансы (в суммах), которые зачтены во 2 кв. 2015г. и в декларации за какой период они были отражены к уплате в бюджет.
4 сентября 2015 в 07:13
Спасибо, за образец пояснения. Счет-фактуры приняты к вычету во 2 кв 2015 только 1 кв 2015 и 2 кв 2015, а в первом квартале я принимала и 4 кв 2014, странно.. почему у них не сходятся данные.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
4 сентября 2015 в 08:44
Цитата (Виктория87):Счет-фактуры приняты к вычету во 2 кв 2015 только 1 кв 2015 и 2 кв 2015, а в первом квартале я принимала и 4 кв 2014, странно.. почему у них не сходятся данные.
Вот поэтому и не сходится.
Авансы 2014 года Вы начисляли же в декларациях за 2014г., а к вычету их берете уже в 2015г., а ФНС сравнивает начисление авансов и зачет их только по 2015году, поэтому и нужно пояснить это.
4 сентября 2015 в 08:54
Спасибо. Для пояснения, я могу воспользоваться Вашим образцом? Или прописать только про АВ 4 кв 2014, а к вычету мы их взяли в 2015 году.
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
4 сентября 2015 в 09:56
лучше расписать все авансы, зачтенные в 2015г., можно подробно как у меня в табличке, а можете просто укрупненно указать, что за период 1-2 кв. 2015г.  было зачтено авансов после отгрузок, в счет которых они были получены, на общую сумму ......руб., в т.ч.
.....руб. авансов полученных и отраженных к уплате в бюджет, например, в 4 кв.2014г.,
...... руб. авансов полученных и отраженных к уплате в бюджет 1 кв. 2015г.
...... руб. авансов полученных и отраженных к уплате в бюджет 2 кв. 2015г.
4 сентября 2015 в 09:58
Спасибо, огромное )) я распишу как у Вас в табличке.
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
4 сентября 2015 в 10:23
Успехов!Улыбаюсь
4 сентября 2015 в 10:38
Я приняла вычет НДС 2 кв 2015, дата события у контрагента 01.04.2015, смотрю меня в книгу продаж, там у него стоит  другая дата и номер платежного поручения подтвержающая дату оплаты, а правельная дата в другой реализации 09.04.2015 г., и там сумма НДС меньше. Насколько это критично?
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
4 сентября 2015 в 10:58
13 баллов Добавить баллы
Цитата (Виктория87):Я приняла вычет НДС 2 кв 2015, дата события у контрагента 01.04.2015, смотрю меня в книгу продаж, там у него стоит  другая дата и номер платежного поручения подтвержающая дату оплаты, а правельная дата в другом 09.04.2015 г. Насколько это критично?
В книге продаж сч.ф. регистрируются в течении 5 дней с даты получения аванса (ст.169 НК РФ),  вычеты сумм налога (пункт 6 статьи 172 НК РФ), производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий). Несвоевременное или неправильное отражение хозяйственных операций в регистрах налогового учета ведет к штрафу согласно статьи 120 НК РФ.   

Не очень понятно, что Вы имеете в виду в своем вопросе. Записи по книгам формируются в программе неверно?
Если это так, по лучше задать вопрос в теме "Тонкости работы в программах..." с указанием программы, ее версии и релиза, с выкладкой скринов конкретных операций.
4 сентября 2015 в 11:03
Я имею ввиду когда мы сделали реализацию, то в книге покупок данная реализация попала с другой  датой оплаты за данный товар., т.е. при реализации дата должна была быть 09.03.2015 и № 115, а стала 12.03.2015 №110.
Татьяна Матвеева  20 909 баллов, г. Москва
4 сентября 2015 в 13:32
Цитата (Виктория87):Я имею ввиду когда мы сделали реализацию, то в книге покупок данная реализация попала с другой  датой оплаты за данный товар., т.е. при реализации дата должна была быть 09.03.2015 и № 115, а стала 12.03.2015 №110.
Это тоже ошибка, подходящая под описанное выше неправильное отражение хозяйственных операций в регистрах налогового учета.
Так происходит из-за неверного зачета авансовых платежей в программе при отгрузке, это настройки программы или же неверный ручной выбор.
7 сентября 2015 в 07:41
Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер