Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 1С регистрации обособленного подразделения, не выделенного на отдельный баланс

3 сентября 2015 в 16:30
Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.41.54)
Организация на ОСНО открывает обособленное подразделение, не выделенное на отдельный баланс. Вопрос как правильно отразить это в ПБ 3.0 (не КОРП) и какую отчетность нужно сдавать за это подразделение в 2015г?
Олеся Селезнева Модератор
3 сентября 2015 в 16:39
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Mirakl-64  245 баллов
3 сентября 2015 в 16:50
13 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Налог на прибыль (ст.288, ст.289 НК РФ)
Налоговая декларация представляется по месту нахождения головной организации и по месту нахождения каждого ОП.
Головная организация заполняет декларацию в целом по организации и указывает суммы, распределенные по всем обособленным подразделениям. По каждому подразделению заполняется Приложение №5 к листу 02 декларации.
Каждое обособленное подразделение декларацию подает в инспекцию, по месту своего нахождения, заполнив титульный лист, подраздел 1.1, подраздел 1.2 раздела 1, приложение 5 к листу 02.
Транспортный налог (ст.363 НК РФ)
Налог уплачивается в бюджет региона, в котором зарегистрированы транспортные средства.
Отчетность подается в ИФНС территории, в котором зарегистрированы т/с.
Если же транспорт зарегистрирован в головной организации, а эксплуатируется обособленным подразделением, то его следует поставить на временный учет в данном регионе, и уплачивать транспортный налог по месту временной регистрации.
Земельный налог (ст.397 НК РФ)
Земельный налог и авансовые платежи по нему перечисляются в бюджет, на территории которого находятся участки.
Декларация сдается в ИФНС территории, где находятся участки.
НДФЛ (п.2 ст.230 НК РФ)
Исчисление НДФЛ производится исходя из суммы выплат в пользу работников, трудящихся в соответствующем подразделении.
Налог уплачивается по месту нахождения каждого обособленного подразделения.
Отчеты сдаются в налоговую инспекцию по месту постановки на учет ОП.
Если у работника заключен трудовой договор с головной организацией, а рабочим местом является территория обособленного подразделения, то налог с доходов уплачивается по месту нахождения ОП.
Если сотрудник в течение месяца работал в нескольких ОП, налог рассчитывается исходя из отработанного в каждом ОП времени и перечисляется в бюджеты, по месту нахождения всех ОП.
Если подразделение было зарегистрировано не в начале месяца, то НДФЛ с доходов работников следует уплатить пропорционально доле заработной платы, начисленной за время работы в данном ОП.
Следует отметить, что ОП уплачивают НДФЛ за работников и сдают отчетность только в том случае, если они выделены на отдельный баланс и имеют расчетный счет в банке. В обратном случае, налог уплачивает головная организация, она же и подает отчетность по итогам налогового периода в налоговую инспекцию, в которой состоит на учете обособленное подразделение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
3 сентября 2015 в 17:20
Добрый день!
Прошу прощения, за нарушение правил форума! 
 
Правильно ли я поняла по налогу на прибыль: ОП НЕ выделено на отдельный баланс и не имеет расчетного счета в банке, но  такое ОП все же должно подавать декларацию в инспекцию, по месту своего нахождения?
4 сентября 2015 в 12:23
Добрый день.
Да, поняли правильно.
4 сентября 2015 в 12:51
Всем большое спасибо!
Mirakl-64  245 баллов
8 сентября 2015 в 13:04
Добрый день!
Цитата (VIKA_15):Правильно ли я поняла по налогу на прибыль: ОП НЕ выделено на отдельный баланс и не имеет расчетного счета в банке, но  такое ОП все же должно подавать декларацию в инспекцию, по месту своего нахождения?
За ОП как правило подает головная организация (формирующая всю отчетность в целом) путем передачи по ТКС, либо отправкой по почте с описью вложения.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер