Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение отпускных, которые попадают на разные отчетные периоды, при УСН (15%)

smv_mars (автор вопроса)  4 911 баллов, г. Омск
3 сентября 2015 в 17:15
Добрый день!

ООО,  УСН (доходы минус расходы). Кассовый метод. Учет ведется в 1С бухгалтерия 8.3

В сентябре несколько сотрудников уходят в оплачиваемый отпуск, а возвращаются из отпуска в октябре. Суммы отпускных рассчитаны и выплачиваются в сентябре, как и положено до выхода в отпуск.
Отпуска предоставляются за период работы с 1 марта 2015 год по 31 января 2016 год (договора на указанный период срочные).

В программе при отражении документа Начисление зарплаты - отпуск  сумма делится на два месяца, т.е. по оборотке, и начисление зп, и взносы формируются пропорционально дням месяца к которому эти дни относятся.  Получается, что сумма взносов с ФОТ тоже отражается в разные месяцы. И, если брать обороты, то часть взносов нужно платить по итогам сентября, а часть по итогам октября... 

Вопрос: 
Как правильно  отразить эти суммы отпускных при формировании отчетностей ФСС, ПРФ и в расходах книги учета и доходов за 9 месяцев ? 
Брать в сентябре сразу всю сумму отпускных и взносов с ФОТ, или пропорционально дням в сентябре и октябре.
3 сентября 2015 в 18:43
Добрый день.
Согласно Письму ФНС от 06.03.2015 № 7-3-04/614@ переходящие отпускные можно учитывать единовременно в месяце их начисления, хотя Минфин считает, что эти расходы надо списывать пропорционально дням отдыха в каждом месяце (Письмо Минфина от 09.06.14 № 03-03-РЗ/27643).
Однако независимо от того, переходит отпуск на следующий месяц или нет, распределяете вы расходы по дням или нет, страховые взносы с отпускных при кассовом методе всегда учитываются на дату их уплаты (пп. 7 п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
smv_mars (автор вопроса)  4 911 баллов, г. Омск
4 сентября 2015 в 06:50
Спасибо за ответ.

Т.е. будет верно, если я в сентябре посчитаю взносы с ФОТ на всю сумму отпускных (сентябрь и октябрь), оплачу их. 
И в отчетностях тоже отражу суммы начислений и взносов полностью.

Тогда появляется вытекающий вопрос: а как быть в этом случае с данными в 1С, ведь программа разбивает суммы помесячно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
4 сентября 2015 в 09:38
50 баллов Добавить баллы
Цитата (smv_mars):Спасибо за ответ.

Т.е. будет верно, если я в сентябре посчитаю взносы с ФОТ на всю сумму отпускных (сентябрь и октябрь), оплачу их. 
И в отчетностях тоже отражу суммы начислений и взносов полностью.
Добрый день.
Давайте еще раз.
Вы отпускные начислили сентябрем и выплатили тоже сентябрем. Страховые взносы начисляете последним днем месяца сентября, а уплатите их не позднее 15 октября (кроме взносов от НС и ПЗ)

В РСВ-1 и 4-ФСС они отражаются на дату начисления, а в КУДиР они попадут днем оплаты.
Буквально сегодня БухОнлайн опубликовал письмо Минтруда
Минтруд: отпускные следует отражать в РСВ-1 в периоде их выплаты, а не в периоде начала отпуска


Цитата (smv_mars):Тогда появляется вытекающий вопрос: а как быть в этом случае с данными в 1С, ведь программа разбивает суммы помесячно.
Создавайте новую тему в разделе Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, Налогоплательщике ЮЛ и т.п. и выясняйте причину.
Ирина Ротнова Модератор
4 сентября 2015 в 09:42
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). 

 Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
smv_mars (автор вопроса)  4 911 баллов, г. Омск
4 сентября 2015 в 10:24
Программа:

1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2014)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.38)
Алена Светлая Консультант
12 сентября 2015 в 17:35
Здравствуйте!
Цитата (smv_mars):Добрый день!
ООО,  УСН (доходы минус расходы). Кассовый метод. Учет ведется в 1С бухгалтерия 8.3
В сентябре несколько сотрудников уходят в оплачиваемый отпуск, а возвращаются из отпуска в октябре. Суммы отпускных рассчитаны и выплачиваются в сентябре, как и положено до выхода в отпуск.
Отпуска предоставляются за период работы с 1 марта 2015 год по 31 января 2016 год (договора на указанный период срочные).

В программе при отражении документа Начисление зарплаты - отпуск  сумма делится на два месяца, т.е. по оборотке, и начисление зп, и взносы формируются пропорционально дням месяца к которому эти дни относятся.  Получается, что сумма взносов с ФОТ тоже отражается в разные месяцы. И, если брать обороты, то часть взносов нужно платить по итогам сентября, а часть по итогам октября... 

Вопрос: 
Как правильно  отразить эти суммы отпускных при формировании отчетностей ФСС, ПРФ и в расходах книги учета и доходов за 9 месяцев ? 
Брать в сентябре сразу всю сумму отпускных и взносов с ФОТ, или пропорционально дням в сентябре и октябре.
В принципе, бух. программа правильно рассчитывает взносы от отпускных, даже переходящих.

Если есть переходящие отпуска, то уплачивать налоги и взносы с сумм отпускных стоит так, как вам написали коллеги.
Дело в том, что 1С.Бухгалтерия предприятия в ред.3.0 - не зарплатная конфигурация. И в ней больший упор сделан на учет для целей НУ по налогу на прибыль или для целей УСН (расходы пр объекте "Д - Р"). Причем для целей УСН действует "кассовый принцип".
И если вы не используете при расчете з/платы в самой бух.конфигурации механизмов оценочных резервов для отпускных, то проводки в БУ на затратные счета формируются по документу в одном месяце.
В части НУ по УСН формируется запись о том, что принципиально "Расход УСН" - признается. Но сработает он только в момент выплаты отпускных (зарплаты).  
Ну а, записи в регистрах по документам "Отпуск" и "Начисление з/пл" по страховым взносам в фонды и по налоговой базе для взносов формируются так, как распределяются суммы отпускных по периодам: в первом месяце, и позже, во втором.
При этом НДФЛ учитывается по периоду выплаты.
Точнее, НДФЛ учитывается по месяцу начисления отпускных и выплаты.  Разработчики 1С считают, что зарплату, отпускные и прочие выплаты в бух.программе пользователи рассчитывают по существующим нормативным правилам.
Отпускные должны быть выданы как минимум за 3 дня до начала отпуска. И, значит, месяц, на который приходится удержание НДФЛ, тот же, когда произведен их расчет.

В отношении страхов.взносов для целей формирования отчетности (а не проводок) действует похожий принцип.
Если при проведении документов "Начисление зарплаты" и позже документов банковской выписки на перечисления налогов, взносов рассмотреть регистры, фиксирующиеся по кн."Дт/Кт", то заметьте, что период учета страх.взносов (это для отчетности по взносам) фиксируется верный.
Рассмотрите регистры, и вы увидите , что всё верно фиксируется в регистрах накопления, данные из которых и переносятся в отчетность по взносам во внебюджетные фонды.
Проверьте, как формируется регламентная отчетность по взносам. Но прежде можете проверить обычным отчетом "Анализ взносов в фонды" из блока "Отчеты по зарплате". Такой отчет нагляднее в вашем случае, чем отчет "Налоги и взносы: кратко" .
smv_mars (автор вопроса)  4 911 баллов, г. Омск
12 сентября 2015 в 19:33
Спасибо за ответ.

Обязательно в понедельник посмотрю.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер