Мам-ма

Списание просроченного товара при закрытии ООО на УСН (6%)

Здравствуйте! Помогите,пожалуйста, с наименьшими затратами разрешить следующую ситуацию:было создано ООО на УСН 6% ,закуплена партия кофе за рубежом (ГТД, таможня). Продать даже по минимальной цене не удалось, в связи со скачком курса доллара и невостребованностью товара на рынке. Срок годности кофе истек. Товар будет списан по акту и приказу. ООО больше никакой деятельности не ведет и в отчетности будет убыток. База для налогообложения не возникнет? Вопрос удалён модератором. Спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
ViktoryBuh 196 441 балл, г. Ростов-на-Дону
4 сентября 2015 в 12:49
Цитата (Мам-ма):Здравствуйте! Помогите,пожалуйста, с наименьшими затратами разрешить следующую ситуацию:было создано ООО на УСН 6% ,закуплена партия кофе за рубежом (ГТД, таможня). Продать даже по минимальной цене не удалось, в связи со скачком курса доллара и невостребованностью товара на рынке. Срок годности кофе истек. Товар будет списан по акту и приказу. ООО больше никакой деятельности не ведет и в отчетности будет убыток. База для налогообложения не возникнет? Как проще закрыть ООО? Спасибо.
Добрый день.

Так как у вас УСН6% то налогооблагаемая база=поступления денежных средств в кассу и р/с.
А выручки у вас нет.

Расчет налога производится по следующей формуле (статья 346.21 НК РФ):

Налоговая база*6%=Сумма налога исчисленная
Сумма налога исчисленная-сумма уплаченных страховых взносов заработников ( не более 50% от суммы налога)=Сумма налога к уплате.

Списанный просроченный товар налоговый доход не уменьшает.
Убыток у вас отразится только в Бухгалтерской отчетности.
Если ФНС запросит пояснения о расхождениях между декларацией УСН (НУ) и Бухотчетностью (БУ) -так и поясните.

Закрытие ООО-это отдельный вопрос. По правилам форума необходимо задавать в отдельной теме.
Рассчитайте налог по УСН и подготовьте отчет в удобном веб‑сервисе
4 сентября 2015 в 13:03
Спасибо!