Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расходы на продукты питания во время командировки

4 сентября 2015 в 14:31
Здравствуйте.
Работника отправили в командировку, чтобы пригнать технику со склада поставщика. В кассовом чеке на бензин указана покупка мин.воды, жвачки, кофе. Можно ли включить эти расходы в авансовый отчет и списать их в целях налогообложения?

Спасибо.
Платова  24 377 баллов, г. Симферополь
4 сентября 2015 в 15:35
44 балла Добавить баллы
Цитата (Ева Юрьевна):Здравствуйте.
Работника отправили в командировку
В кассовом чеке на бензин указана покупка мин.воды, жвачки, кофе.
Здравствуйте! Работник был именно в командировке???

Значит ему гарантированы суточные:
"Как известно, при направлении работника в командировку работодатель обязан возместить ему ряд расходов (ст. 168 НК РФ). К ним относятся:
-расходы по проезду;
-расходы по найму жилого помещения;
-дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);
-иные расходы, произведенные работником с разрешения работодателя.

При командировках в местность, откуда работник имеет возможность ежедневно возвращаться к месту постоянного жительства, суточные не выплачиваются (п. 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, далее — Положение*).

Однако на основании пункта 24 Положения работодатель может компенсировать иные расходы, связанные с командировками. Порядок и размеры возмещения таких расходов нужно прописать в коллективном договоре или ином локальном нормативном акте. А работник, вернувшись из командировки, должен представить документы, подтверждающие его расходы. Если эти условия соблюдены, то, как полагают в Минфине, организация вправе учесть расходы на возмещение затрат при однодневной командировке работника, в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ).
* Утверждено постановлением Правительства РФ от 13.10.08 № 749"
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/8/10117
Оленька Юрьевна  86 272 балла, г. Саранск
4 сентября 2015 в 15:59
47 баллов Добавить баллы
Цитата (Ева Юрьевна):В кассовом чеке на бензин указана покупка мин.воды, жвачки, кофе. Можно ли включить эти расходы в авансовый отчет и списать их в целях налогообложения?
Очевидно,  что заправляясь на заправке, он  все это добро купил для личных нужд. Но никак для выполнения служебного задания в командировке.  Поэтому  о никаком возмещении ему этих расходов не может быть и речи. Тем более, о включении  их в налоговые расходы.

Как выше указала Платова, при командировании работнику  должны быть выданы суточные. Вот за счет суточных  ему и возместятся расходы на жвачку и минералку.

 В остальной части с ответом Платовой  не согласна. Работнику  могут быть возмещены другие расходы, связь которых с выполнением служебного задания очевидна. Но это никак не расходы на жвачку, кофе и минералку.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Платова  24 377 баллов, г. Симферополь
4 сентября 2015 в 16:09
Цитата (Оленька Юрьевна):Работнику  могут быть возмещены другие расходы, связь которых с выполнением
служебного задания очевидна. Но это никак не расходы на жвачку, кофе и
минералку.
Немного уточню: нужно смотреть, что именно прописано в ЛНА предприятия.
Оленька Юрьевна  86 272 балла, г. Саранск
4 сентября 2015 в 16:13
Цитата (Платова):Немного уточню: нужно смотреть, что именно прописано в ЛНА предприятия.
ЛНА в ситуации с возмещением личных расходов не играет никакой роли. Даже если  в нем прописать, что  возмещаются  личные расходы в командировке, принять их в налоговом учете не получится. Ст. 252 НК  не позволит этого сделать.  Да и  признавать такие расходы в бухучете чревато тем, что это, мягко говоря, не понравится  собственнику бизнеса. Ведь  это расходы из чистой прибыли.
4 сентября 2015 в 16:34
Спасибо огромное за быстрые ответы. ЦветыСейчас мне все стало более ясно. Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер