Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Угон автомобиля в лизинге

7 сентября 2015 в 11:57
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в бухучете, суть понятна, но есть непонятные нюансы. 
Мы взяли в лизинг авто сумма 4 795 005,84 ( в т.ч. НДС 731 441,57) ,авто числится на балансе у лизингодателя, у нас ДТ 001  4 795 005,84
25.12.12 оплатили авансовый платеж ДТ 60.2 КТ 51  992 310
18.01.13 первый лизинговый платеж ДТ 60.2 КТ51 108 619,87
31.12.12 зачет аванса на сумму выставленной сч/ф за декабрь 17955,07 (в т.ч. ндс)
Далее с 31.01.2013 по 28.08.2015 акты на сумму 136 458 ,59
Оплата ежемесячно с 18.01.13 по 18.06.2015 108 619,87 
Угнали авто 19 марта 2015г за март сделаны проводки ДТ 44.1.1 КТ 60.1   79234,02 (в т.ч. ндс 12086,55) - с 01.03. по 18.03
                                                                                             ДТ 94 КТ 60.1.    57224,57 (НДС 8729,17)
Последующие все акты по 28.08.2015 учитывались на счете 94 вместе с ндс (НДС не отправляла на 19.3 счет)

Таким образов за весь период было оплачено лизинговых платежей 3 258 596,1 + аванс 992 310 =4 250 906,1
Зачет авансов был на сумму 4 248 171,36 , получается на данный момент наша переплата 2734,74
На счете 94 собралась сумма 603 058,93 ( в т.ч НДС 91 992,04) - март 57224,57+136458,59Х4мес

24.08.15 от лизинговой компании была возвращена сумма по страховому авто  ДТ 51 КТ 76.5  -  1,641,799.13 
Теперь вопросы: 1. Правильно ли я относила на 94 счет суммы с ндс или все таки ндс должен быть на счете 19.03 и сумма должна быть 511066,89?
2. Какие мои действия по проводкам дальше?
3. Какая сумма пойдет во внереализационные доходы?
4. Можно ли включать суммы НДС к возмещению с момента угона авто?
НКК Консультант
7 сентября 2015 в 15:19
Цитата (Katya780):Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в бухучете, суть понятна, но есть непонятные нюансы. 
Мы взяли в лизинг авто сумма 4 795 005,84 ( в т.ч. НДС 731 441,57) ,авто числится на балансе у лизингодателя, у нас ДТ 001  4 795 005,84
25.12.12 оплатили авансовый платеж ДТ 60.2 КТ 51  992 310
18.01.13 первый лизинговый платеж ДТ 60.2 КТ51 108 619,87
31.12.12 зачет аванса на сумму выставленной сч/ф за декабрь 17955,07 (в т.ч. ндс)
Далее с 31.01.2013 по 28.08.2015 акты на сумму 136 458 ,59
Оплата ежемесячно с 18.01.13 по 18.06.2015 108 619,87 
Угнали авто 19 марта 2015г за март сделаны проводки ДТ 44.1.1 КТ 60.1   79234,02 (в т.ч. ндс 12086,55) - с 01.03. по 18.03
                                                                                             ДТ 94 КТ 60.1.    57224,57 (НДС 8729,17)
Последующие все акты по 28.08.2015 учитывались на счете 94 вместе с ндс (НДС не отправляла на 19.3 счет)

Таким образов за весь период было оплачено лизинговых платежей 3 258 596,1 + аванс 992 310 =4 250 906,1
Зачет авансов был на сумму 4 248 171,36 , получается на данный момент наша переплата 2734,74
На счете 94 собралась сумма 603 058,93 ( в т.ч НДС 91 992,04) - март 57224,57+136458,59Х4мес

24.08.15 от лизинговой компании была возвращена сумма по страховому авто  ДТ 51 КТ 76.5  -  1,641,799.13 
Теперь вопросы: 1. Правильно ли я относила на 94 счет суммы с ндс или все таки ндс должен быть на счете 19.03 и сумма должна быть 511066,89?
2. Какие мои действия по проводкам дальше?
3. Какая сумма пойдет во внереализационные доходы?
4. Можно ли включать суммы НДС к возмещению с момента угона авто?
Добрый день!

По правилам форума, в одной теме обсуждается один вопрос. Так как данная тема размещена в налоговом разделе форума, то в ней обсуждаем только налогообложение, а бухучет можно обсудить в новой теме бухгалтерского раздела форума со ссылкой на данное обсуждение.

Налоговый учет данной ситуации зависит от того, какую степень налогового риска Вы готовы на себя принять.

Если Вы не готовы спорить с налоговиками, то применять вычет НДС по лизинговым платежам, начисленным с даты угона, не стоит, так как налоговики могут снять такие вычеты по причине неиспользования угнанного лизингового транспорта в облагаемых НДС операциях (п. 2 ст. 171 НК РФ). Думаю, через суд можно отстоять такие вычеты, но практики по такой ситуации я не встречал.

Что касается налога на прибыль, то для полного ответа на Ваш вопрос нужно читать формулировки Вашего договора лизинга, а именно той его части, где описаны права и обязанности сторон при наступлении страхового случая. Приведите данные формулировки, пожалуйста.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер