Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при доходе более 40 миллионов рублей

7 сентября 2015 в 14:18
Здравствуйте!
Подскажите, для полного понимания, как расчитывается авансовый платеж по налогу на прибыль и заполняется декларация, когда в декларации за 9 месяцев 15 г. будет  доход превышать 40 млн., и за 1 квартал 16г. то же?
Александр Погребс Главный консультант
8 сентября 2015 в 15:25
Добрый день!
Цитата (Сафронов):как расчитывается авансовый платеж по налогу на прибыль и заполняется декларация, когда в декларации за 9 месяцев 15 г. будет  доход превышать 40 млн., и за 1 квартал 16г. то же?
Прежде всего, 40 млн. руб. считается не по отдельным кварталам, а "в среднем за квартал за последние 4 квартала".
Т.е., берете выручку последних 4 кварталов, складываете и делите на 4. Если результат больше 40 млн.р., делаете ежемесячные авансовые платежи. Если меньше 40 млн. руб., то не делаете.

Когда делаете декларацию по 9 месяцам, складываете выручку 4 квартала 2014 года и первых 3 кварталов 2015 года. Если средняя за квартал выручка больше 40 млн. руб, в декларации делаете расчет для ежемесячных авансовых платежей 4 квартала 2015 года и 1 квартала 2016 года. В разделе 1, подраздел 1.2.

Расчет простой: берете налог (авансовый платеж) за 4 квартал и делите на 3.

Но всё это только для тех организаций, которые уже проработали не меньше 4-х полных кварталов.
Т.е., к вам это относится, если вы зарегистрированы не позднее 3 квартала 2014 года.
Если позднее, то для Вас пока совсем другие лимиты...

Успехов!
9 сентября 2015 в 10:31
Спасибо за ответ, а какой расчет будет, если выручка превысит и за 9 мес. (из расчет за 4 квартала /4) и за год?
Александр Погребс Главный консультант
10 сентября 2015 в 09:08
Добрый день!
Цитата (Сафронов):Спасибо за ответ, а какой расчет будет, если выручка превысит и за 9 мес. (из расчет за 4 квартала /4) и за год?
Расчет авансовых платежей (ежемесячных) на 4 квартал 2015 года и на 1 квартал 2016 один и тот же. И делается он в декларации за 9 месяцев.
Это такая особенность 1-го квартала.
Остальные кварталы делаются по предыдущим кварталам: авансовые платежи по 2-му кварталу - по налогу за 1 квартал в декларации за 1 квартал, авансовые платежи по 3-му кварталу - по налогу за 2 квартал в декларации за полугодие.
И только в декларации за 9 месяцев делается расчет и для 4 квартала и для 1-го квартала следующего года.
А годовой декларации расчета ежемесячных авансовых платежей не делается. Да и поздно уже делать - годовая декалрация сдается в марте, когда уже первый квартал практически закончился Улыбаюсь

Причем, когда составляется декларация за 9 месяцев, годовых показателей явно еще нет и предугадать, нужны будут ежемесячные авансовые платежи по 1-му кварталу или не нужны, невозможно. Поэтому в самой декларации делают расчет единый - и на 4 квартал и на 1-й следующего года. И если вдруг выручка резко упадет и в расчете за год средняя выручка за квартал станет меньше 40 млн. руб., составляется уточненная декларация за 9 месяцев, в которой уже будет два расчета ежемесячных авансовых платежей - такой, как раньше только для 4 квартала и с нулями - для первого квартала.

Успехов!

PS. Но Вы точно зарегистрированы раньше 3 квартала 2014 года?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер