Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Директор оплачивал расходы с собственной карты

7 сентября 2015 в 17:51
Добрый день,

подскажите, пожалуйста, как поступить в нашей ситуации. Генеральный директор (он же учредитель) оплачивал услуги связи с собственной карты. Договор заключен на ООО, и акты приходят на ООО, но фактически подтвердить оплату нам нечем. Не проводить документы я не могу, т.к. их много, и возможны встречные проверки. Но и регистрируя документы, нарушается баланс расчетов, т.к. для проведения оплаты у меня нет основания, искажается баланс, растет задолженность перед поставщиком. На основании чего и каким образом можно выровнять расчеты с поставщиком, в дальнейшем расчеты будем производить только по безналичному расчету.
Старцева Ольга  82 520 баллов, г. Пермь
7 сентября 2015 в 18:06
53 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (АнгелинаН):подскажите, пожалуйста, как поступить в нашей ситуации. Генеральный директор (он же учредитель) оплачивал услуги связи с собственной карты. Договор заключен на ООО, и акты приходят на ООО, но фактически подтвердить оплату нам нечем. Не проводить документы я не могу, т.к. их много, и возможны встречные проверки. Но и регистрируя документы, нарушается баланс расчетов, т.к. для проведения оплаты у меня нет основания, искажается баланс, растет задолженность перед поставщиком. На основании чего и каким образом можно выровнять расчеты с поставщиком, в дальнейшем расчеты будем производить только по безналичному расчету.
А есть квитанции какие-то? Он через банкомат платил, или через банк-онлайн, или как?

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=257363
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=312462
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1243230#1243230
7 сентября 2015 в 19:36
Он вводил данные собственной карты в Экстранете (личный кабинет)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
7 сентября 2015 в 20:43
50 баллов Добавить баллы
Цитата (АнгелинаН):Добрый день,

подскажите, пожалуйста, как поступить в нашей ситуации. Генеральный директор (он же учредитель) оплачивал услуги связи с собственной карты. Договор заключен на ООО, и акты приходят на ООО, но фактически подтвердить оплату нам нечем. Не проводить документы я не могу, т.к. их много, и возможны встречные проверки. Но и регистрируя документы, нарушается баланс расчетов, т.к. для проведения оплаты у меня нет основания, искажается баланс, растет задолженность перед поставщиком. На основании чего и каким образом можно выровнять расчеты с поставщиком, в дальнейшем расчеты будем производить только по безналичному расчету.
Добрый вечер.

Подумайте над переводом долга на учредителя.

Нашла разъяснение по переводу долга.

"Рассказывает Виталий Бородкин, старший юрист юридического отдела компании «ПРИОРИТЕТ»

Перевод долга отличается от исполнения обязательства третьим лицом
— Покупатель может попросить своего контрагента перечислить за него оплату поставщику. Это предусмотрено статьей 313 Гражданского кодекса РФ. В таком случае должником по договору поставки по-прежнему остается покупатель. Так что если контрагент не заплатит продавцу, последний будет спрашивать долг и штрафы не с него, а со своего покупателя. А вот при переводе долга согласно статье 391 кодекса обязанности компании перед кредитором полностью прекращаются. И переходят к новому должнику.
Еще одно важное различие. Когда речь идет об исполнении обязанности за покупателя третьим лицом, поставщик обязан принять от него платеж. Кстати, в поручении при этом будет указано, что третья организация платит за покупателя. Когда же покупатель хочет полностью перевести долг на другую организацию, прежде придется получить на это согласие поставщика. И тут уже новый должник будет платить поставщику от своего имени."

На форуме также обсуждался вопрос о переводе долга на учредителя https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=285344
8 сентября 2015 в 09:15
Может, правильнее запросить акт сверки с поставщиком и на основании его списать эту задолженность?
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
8 сентября 2015 в 09:25
Добрый день.
Цитата (АнгелинаН):Может, правильнее запросить акт сверки с поставщиком и на основании его списать эту задолженность?
Суть в том, чтобы отразить расходы, которые фактически понесла фирма,  а оплатил директор.

Согласно Статья 252 НК РФ.
Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты ,осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации,  и (или) документами, косвенно подтверждающими произведенные расходы (в том числе таможенной декларацией, приказом о командировке, проездными документами, отчетом о выполненной работе в соответствии с договором).
Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

На основании акта сверки с поставщиком вы можете "закрыть" взаиморасчеты, т.е. отразить погашение долга.
А обосновать расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу, это другой момент.

Вы к сожалению не указали режим налогообложения.
gvanay  12 605 баллов
8 сентября 2015 в 09:38
Цитата (АнгелинаН):Может, правильнее запросить акт сверки с поставщиком и на основании его списать эту задолженность?
Здравствуйте.

В таком случае возникает внереализационный  доход, увеличивающий налогооблагаемую базу.  Если в организации убытки, то   можно использовать как вариант.

Возместить расходы директору не получится.
8 сентября 2015 в 09:47
Организация на УСН (д-р), возмещать директору не собираемся, в расходы принимать тоже, расходов достаточно. Как грамотнее в данном случае закрыть взаиморасчеты, чтобы выровнять сальдо.
gvanay  12 605 баллов
8 сентября 2015 в 10:00
Цитата (АнгелинаН):Как грамотнее в данном случае закрыть взаиморасчеты, чтобы выровнять сальдо.
Оформить акт сверки взаимных расчетов и бухсправкой  начислить прочие доходы: Д 60 (76) К 91.1

В КУДиР отразить внереализационный доход на дату акта сверки.
ViktoryBuh  58 474 балла, г. Ростов-на-Дону
8 сентября 2015 в 10:17
Цитата (АнгелинаН):Организация на УСН (д-р), возмещать директору не собираемся, в расходы принимать тоже, расходов достаточно. Как грамотнее в данном случае закрыть взаиморасчеты, чтобы выровнять сальдо.
Тогда отразите на сч.91.2 по статье "не принимаемые для н/о расходы". В БУ у вас взаиморасчеты закроются, в НУ в расход не включите.
8 сентября 2015 в 10:18
Большое спасибо всем  за участие и помощь!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер