Лилия1986

Восстановление НДС при возврате оборудования поставщику

Доброго времени суток!
В очередной раз обращаюсь с вопросом в надежде получить помощь опытных бухгалтеров)
У нас ООО - оптовая торговля и производство. Есть станок, который не используется, хотим вернуть его поставщику, у которого купили  станок 2 года назад. Поставщик согласен принять ос по меньшей цене. Подскажите пожалуйста как правильно и законно все провести.
Я так думаю это будет обратная реализация, придется уплатить ндс. тогда мне непонятно как быть с остаточной стоимостью и восстановлением ндс?
Заранее всем спасибо за ответ!
ОтветитьНовый вопрос. . .
Грек Вера 21 502 балла, г. Москва
9 сентября 2015 в 12:34
Добрый день! При продаже Ос вы начислите НДС к уплате в бюджет 91/68.
остаточная стоимость сформирует себестоимость 91/01-2 (сначала будут проводки 01-2/01-1- списана первоначальная стоимость ОС, 02/01-2 -списана начисленная амортизация) 
62/91- это сумма продажи покупателю
 восстанавливать НДС в этом случае не надо.
Опасаетесь блокировки счета?
Подключите сервис «Контроль рисков для бизнеса»
Лилия1986 (автор вопроса) 40 баллов, г. Казань
9 сентября 2015 в 12:37
Спасибо большое за ответ!
Татьяна Матвеева 25 505 баллов, г. Москва
9 сентября 2015 в 12:38
Добрый день, в данном случае у Вас это реализация и если Вы - плательщик НДС, то и цена реализации у Вас должна быть с НДС (ст. 146 НК РФ).
Выручка от реализации ОС будет Вашим доходом (ст. 315 НК РФ).  При реализации основных средств налогоплательщик, в соответствии со ст. 268 НК РФ, имеет право уменьшить доходы от реализации на остаточную стоимость реализуемого имущества и на сумму расходов, связанных с его реализацией.
п.3 ст. 170 НК РФ и ст. 171.1 содержат закрытый перечень случаев, когда необходимо восстанавливать НДС, продажа ОС к ним не относится.
Лилия1986 (автор вопроса) 40 баллов, г. Казань
15 сентября 2015 в 12:42
Огромное спасибо!
Сверьтесь с контрагентами через интернет