Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в декларации по НДС суммы по договору уступки права требования?

9 сентября 2015 в 14:59
Добрый день. Был заключен договор уступки права требования на сумму 2,1 млн. Мы являемся "Новым кредитором" (т.е. приняли долг) в 1 кв-ле, и частично он был погашен (2 млн.) в первом квартале,  в этом (3 кв-ле) нам по этому договору перечислили остаток долга 100 тыс. Получается у нас никакой выгоды и убытка нет. Как это отразить в декларации по ндс?.
Александр Анищенко  928 баллов, г. Волгоград
9 сентября 2015 в 16:28
13 баллов Добавить баллы
Если Вы заплатили за этот долг столько же, сколько получили от должника, то у Вас по этой операции налоговая база по НДС равна нулю.

 В налоговой декларации по НДС операции по уступке прав требования отражаются в разд. 3 "Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. п. 2 - 4 ст. 164 НК РФ". Налоговую базу (разницу между доходами и расходами) следует отразить в графе 3 строки 030 или 040 (в зависимости от применяемой расчетной ставки - 18/118 или 10/110), а соответствующую сумму НДС - в графе 5 той же строки.

Но если у Вас разница между доходом и расходом равна нулю, то ничего в декларации отражать не надо.
11 сентября 2015 в 08:59
Спасибо за ответ. Я именно так и сделала, но мне из налоговой пришло требование, в котором: "выявлено превышение налоговых баз по налогу на прибыль...анализировались доходы от реализации, внереализационные доходы...над НДС (анализировались облагаемая и необлагаемая база..), у меня в декларации на прибыль эта сумма попала как внереализационные доходы и внереализационные расходы, а в ндс ничего про нее нет. Может просто пояснение написать в ифнс?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер