Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сдача отчетности за 2014 год ИП на ОСНО

9 сентября 2015 в 16:45
ИП был зарегистрирован в 2014 году, находится на общем режиме налогообложения, за это время ничего не было сдано и был заблокирован счёт,теперь чтобы его разблокировать нужно сдать отчётность. В налоговой говорят,что нужно им предоставить декларацию по НДС за каждый квартал и декларацию 3-НДФЛ. Сразу возникает два вопроса,как заполнить эту самую декларацию и что ещё нужно сдать для ИП за 2014 год?
Ирина Ротнова Модератор
9 сентября 2015 в 16:46
Цитата (софия2014):ИП был зарегистрирован в 2014 году, находится на общем режиме налогообложения, за это время ничего не было сдано и был заблокирован счёт,теперь чтобы его разблокировать нужно сдать отчётность. В налоговой говорят,что нужно им предоставить декларацию по НДС за каждый квартал и декларацию 3-НДФЛ. Сразу возникает два вопроса,как заполнить эту самую декларацию и что ещё нужно сдать для ИП за 2014 год?
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Mirakl-64  245 баллов
9 сентября 2015 в 17:01
Добрый день!
Для  начала уточним у вас ИП с работниками или без?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
9 сентября 2015 в 17:04
без работников
Mirakl-64  245 баллов
9 сентября 2015 в 17:16
50 баллов Добавить баллы
Отчетность ИП, не имеющий работников:

Ежеквартально

 Декларация по НДС в Налоговую инспекцию до 20 числа (20 апреля, 20 июля, 20 октября) следующего месяца после отчетного периода (квартала)-подается только в электронном виде
 
       За год
 
1. Сведения о среднесписочной численности в Налоговую инспекцию  до 20 января  года следующего за истекшим (отчетным)
2. Декларация по НДС (годовая) до 20 января года,  следующего за истекшим (отчетным).
3. Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) до 30 апреля года следующего за истекшим (отчетным)
4. Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ) – в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода.
Кроме того, индивидуальные предприниматели обязаны представлять отчетность в территориальные органы государственной статистики.
малышок  24 184 балла, г. Самара
9 сентября 2015 в 17:35
Цитата (Mirakl-64):1. Сведения о среднесписочной численности в Налоговую инспекцию  до 20 января  года следующего за истекшим (отчетным)
Добрый день, Уточняю ИП без наемных сотрудников данные сведения не сдают
малышок  24 184 балла, г. Самара
9 сентября 2015 в 17:37
50 баллов Добавить баллы
Цитата (софия2014):ИП был зарегистрирован в 2014 году, находится на общем режиме налогообложения, за это время ничего не было сдано и был заблокирован счёт,теперь чтобы его разблокировать нужно сдать отчётность. В налоговой говорят,что нужно им предоставить декларацию по НДС за каждый квартал и декларацию 3-НДФЛ. Сразу возникает два вопроса,как заполнить эту самую декларацию и что ещё нужно сдать для ИП за 2014 год?
И вы должны сдать за 1 кв. (по сроку 25.04.2015), 2 кв. 2015 г. (по сроку 25.07.2015 г.) декларацию по НДС. Так же в будущем не забудьте отчитаться по НДС за 3  и 4 кв. 2015 г. по сроку 25.10.2015 и 25.01.2016 г.
Вы еще должны оплатить фиксированные платежи в пенсионный фонд, и у вас кроме штрафа за не сдачу декларации, возникает оплата 1% в пенсионный фонд в сумме 138 627,84 руб. (5554 руб. x 8 x 12 мес. x 26%), так как вы не отчитались в ИФНС, они не смогли передать сведения в ПФР для расчета 1% 

Из Консультанта
Расчет пенсионных взносов на личное страхование с доходов, превышающих 300 000 руб., предприниматели должны делать самостоятельно. А следить за правильностью расчетов будет Пенсионный фонд РФ. В этих целях налоговые инспекции не позднее 15 июня года, следующего за расчетным периодом, должны будут сообщать в ПФР о доходах предпринимателя (пп. "г" п. 1 ст. 2 Закона N 237-ФЗ). Если выяснится, что взносы недоплачены, Пенсионный фонд направит требование об уплате недоимки. Заплатить в ПФР взносы с доходов, превышающих в расчетном периоде 300 000 руб., нужно не позднее 1 апреля. Очевидно, что, пока не заполнена декларация, нельзя точно определить сумму доходов, требуемых для расчета взносов. Поэтому начиная с отчетности за 2014 г. предпринимателям будет невыгодно тянуть с заполнением декларации до последнего дня. 

А теперь что касается индивидуальных предпринимателей, доходы которых за расчетный период превысят установленный лимит в 300 тыс. руб. Помимо названного фиксированного платежа в соответствии с п. 2 ч. 1.1 ст. 14 Закона N 212-ФЗ они должны дополнительно уплатить в бюджет ПФР 1 процент от суммы превышения. При этом для пенсионных платежей ИП установлена "верхняя" планка - его максимальный размер равен произведению восьмикратного МРОТ и тарифа страховых взносов в ПФР, увеличенного в 12 раз. Таким образом, в 2015 г. этот максимум равен 148 886,4 руб. (5965 руб. x 8 x 26% x 12). Для сравнения: в 2014 г. максимальный взнос был ограничен суммой в 138 627,84 руб. (5554 руб. x 8 x 12 мес. x 26%).

Еще один неприятный сюрприз: те, кто не представит в инспекцию декларацию, рискуют получить не только штрафы от налоговиков, но и доначисления по взносам от Пенсионного фонда РФ. Связь здесь такая. Предприниматель не сдал вовремя отчетность в налоговую. Соответственно, инспекция не смогла проинформировать ПФР о доходах, из которых уплачиваются пенсионные взносы на личное страхование. При таком факте ПФР должен рассчитать взносы по максимально возможному тарифу - исходя из восьмикратного МРОТ (МРОТ x 8 x 26% x 12 мес.) и выставить бизнесмену требование об уплате недоимки (пп. "е" п. 1 ст. 2 Закона N 237-ФЗ). Предпринимателю же придется заплатить эту сумму... Получается, что не подавать декларацию для бизнесменов станет чрезмерно дорогим удовольствием
Гражданка Шилова  194 671 балл, г. Белгород
9 сентября 2015 в 20:28
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Mirakl-64):Отчетность ИП, не имеющий работников:

Ежеквартально

 Декларация по НДС в Налоговую инспекцию до 20 числа (20 апреля, 20 июля, 20 октября) следующего месяца после отчетного периода (квартала)-подается только в электронном виде
 
       За год
 
1. Сведения о среднесписочной численности в Налоговую инспекцию  до 20 января  года следующего за истекшим (отчетным)
Здравствуйте!
Поправлю коллегу:
С августа 2013 года действует редакция статьи 80 Налогового Кодекса РФ, обязывающая сдавать ССЧ только ИП с работниками.
10 сентября 2015 в 09:05
Цитата (Mirakl-64):Отчетность ИП, не имеющий работников:

Ежеквартально

 Декларация по НДС в Налоговую инспекцию до 20 числа (20 апреля, 20 июля, 20 октября) следующего месяца после отчетного периода (квартала)-подается только в электронном виде
 
       За год
 
1. Сведения о среднесписочной численности в Налоговую инспекцию  до 20 января  года следующего за истекшим (отчетным)
2. Декларация по НДС (годовая) до 20 января года,  следующего за истекшим (отчетным).
3. Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) до 30 апреля года следующего за истекшим (отчетным)
4. Декларация о предполагаемом доходе (форма 4-НДФЛ) – в начале деятельности либо в месячный срок с момента 50% увеличения дохода.
Кроме того, индивидуальные предприниматели обязаны представлять отчетность в территориальные органы государственной статистики.
Спасибо!
а 4-НДФЛ сдавать только если доход увеличится на 50%?
10 сентября 2015 в 09:12
Цитата (малышок):И вы должны сдать за 1 кв. (по сроку 25.04.2015), 2 кв. 2015 г. (по сроку 25.07.2015 г.) декларацию по НДС. Так же в будущем не забудьте отчитаться по НДС за 3  и 4 кв. 2015 г. по сроку 25.10.2015 и 25.01.2016 г.
Вы еще должны оплатить фиксированные платежи в пенсионный фонд, и у вас кроме штрафа за не сдачу декларации, возникает оплата 1% в пенсионный фонд в сумме 138 627,84 руб. (5554 руб. x 8 x 12 мес. x 26%), так как вы не отчитались в ИФНС, они не смогли передать сведения в ПФР для расчета 1% 
Спасибо!
Получается,что нужно заплатить теперь за весь 2014 год фиксированные платежи и плюс к этому 138 627,84 руб.?
А за 2015 год тоже этот 1% нужно будет оплачивать или ещё не всё потеряно?
И нужно ли сдавать в ПФР и ФСС декларации,если нет работников?
10 сентября 2015 в 09:13
Цитата (Гражданка Шилова):Здравствуйте!
Поправлю коллегу:
С августа 2013 года действует редакция статьи 80 Налогового Кодекса РФ, обязывающая сдавать ССЧ только ИП с работниками.
Здравствуйте! спасибо,будем знать.
малышок  24 184 балла, г. Самара
10 сентября 2015 в 09:21
50 баллов Добавить баллы
Цитата (софия2014):а 4-НДФЛ сдавать только если доход увеличится на 50%?
в 2015 г. вам не надо сдавать 4-НДФЛ за 2014 г., в 2015 г. за 2015 г. сдадите

Из Консультанта

Если 4-НДФЛ не представлена...
По существу ст. 227 Налогового кодекса обязанность сдать декларацию по форме 4-НДФЛ предусмотрена лишь при получении вновь зарегистрированным ИП первых доходов и при изменении доходов предпринимателя более чем на 50 процентов. Следовательно, только в этом случае можно говорить о какой-либо налоговой ответственности за непредставление такой отчетности. Вместе с тем срок представления декларации 4-НДФЛ в целях корректировки дохода и перерасчета авансовых платежей ст. 227 Кодекса не установлен. В этой связи и привлечь налогоплательщика за ее непредставление или несвоевременное представление налоговики не могут (Постановление ФАС Московского округа от 18 мая 2004 г. N КА-А41/2951-04). Срок, в который должна быть подана декларация 4-НДФЛ новоиспеченным коммерсантом, составляет 5 дней по окончании месяца, в котором им был получен первый доход. Однако, как указывают сами представители Федеральной налоговой службы, ответственность по ст. 119 Налогового кодекса за несоблюдение данного срока неприменима (Письмо ФНС России от 30 мая 2005 г. N 04-2-03/72). Дело в том, что штрафные санкции по этой статье рассчитываются в процентах от неуплаченной суммы налога. Между тем формой 4-НДФЛ декларируется лишь предполагаемый доход без указания суммы налога, подлежащей уплате. Иными словами, рассчитать штраф в такой ситуации невозможно. Согласно ст. 126 Налогового кодекса непредставление в инспекцию документов, предусмотренных законодательством, влечет уплату штрафа в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. Однако, как указали представители Президиума ВАС РФ в Постановлении от 12 октября 2010 г. N 3299/10, если документ в Налоговом кодексе назван декларацией, то его непредставление в установленный срок влечет ответственность по ст. 119 Кодекса. Учитывая же, что таковая предусматривает также фиксированную минимальную величину штрафа за непредставление или несвоевременное представление налоговой декларации, исключать возможность применения соответствующих штрафных санкций в ситуации, когда в срок не сдана декларация 4-НДФЛ, нельзя.

"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2013
Вопрос: В какой срок представляется налоговая декларация по форме 4-НДФЛ?
Ответ: Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой в текущем налоговом периоде в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. Источник: Пункт 7 ст. 227 Налогового кодекса Российской Федерации. 14.08.2013
Прикреплен 1 файл:
4НДФЛ.docx
малышок  24 184 балла, г. Самара
10 сентября 2015 в 09:45
Цитата (софия2014):И нужно ли сдавать в ПФР и ФСС декларации,если нет работников?
Отчетность по ФСС и ПФР вы будите сдавать , когда у вас появятся наемные сотрудники. Но вы можете сами добровольно встать на учет в ФСС и представлять отчеты по форма-4а ФСС РФ и оплачивать взносы
малышок  24 184 балла, г. Самара
10 сентября 2015 в 09:48
Цитата (софия2014):А за 2015 год тоже этот 1% нужно будет оплачивать или ещё не всё потеряно?
Оплата 1% в ПФР от дохода превышающего 300000 руб. за 2015 г. вам надо будет оплатить не позднее 1 апреля 2016 г.
10 сентября 2015 в 10:03
Цитата (малышок):в 2015 г. вам не надо сдавать 4-НДФЛ за 2014 г., в 2015 г. за 2015 г. сдадите
Но у нас не увеличивался он.
Значит соответственно,мы ничего не будем сдавать?
10 сентября 2015 в 10:05
Цитата (малышок):Отчетность по ФСС и ПФР вы будите сдавать , когда у вас появятся наемные сотрудники. Но вы можете сами добровольно встать на учет в ФСС и представлять отчеты по форма-4а ФСС РФ и оплачивать взносы
Спасибо! значит только в налоговую надо будет отчёты предоставить
10 сентября 2015 в 10:07
Цитата (малышок):Оплата 1% в ПФР от дохода превышающего 300000 руб. за 2015 г. вам надо будет оплатить не позднее 1 апреля 2016 г.
т.е., если доход не превышал 300 000 р. за 2015,то не платим 8 кратный размер штрафа в ПФР?
это ведь и есть 1%?
НКК Консультант
10 сентября 2015 в 11:10
Цитата (софия2014):т.е., если доход не превышал 300 000 р. за 2015,то не платим 8 кратный размер штрафа в ПФР?
это ведь и есть 1%?
Добрый день!

1% от суммы дохода ИП, превышающего за год 300 000 руб., это не штраф, а составная часть страховых взносов ПФ на обязательное пенсионное страхование (пп. 2 п. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ).
10 сентября 2015 в 11:38
Цитата (НКК):Добрый день!

1% от суммы дохода ИП, превышающего за год 300 000 руб., это не штраф, а составная часть страховых взносов ПФ на обязательное пенсионное страхование (пп. 2 п. 1.1 ст. 14 Закона № 212-ФЗ).
Большое спасибо!
малышок  24 184 балла, г. Самара
10 сентября 2015 в 13:09
45 баллов Добавить баллы
Цитата (софия2014):Но у нас не увеличивался он.
Значит соответственно,мы ничего не будем сдавать?
Начав вести предпринимательскую деятельность, вы обязаны в пределах пяти рабочих дней по истечении месяца со дня получения первого дохода подать налоговую декларацию по форме 4-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 27.12.2010 N ММВ-7-3/768@ (п. 7 ст. 227 НК РФ).
В статье 227 п.7 НК РФ , ни чего не говорится об увеличении дохода, там говорится о доходах которые у вас будут или вдруг они у вас увеличатся п. 10 ст. 227 НК РФ
НК РФ статья 227 п.7
7. В случае
появления в течение года у налогоплательщиков, указанных в пункте 1 настоящей статьи, доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой, налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода от указанной деятельности в текущем налоговом периоде в налоговый орган в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов. При этом сумма предполагаемого дохода определяется налогоплательщиком.
10. В случае значительного (более чем на 50 процентов) увеличения или уменьшения в налоговом периоде дохода налогоплательщик обязан представить новую налоговую декларацию с указанием суммы предполагаемого дохода от осуществления деятельности, указанной в пункте 1 настоящей статьи, на текущий год. В этом случае налоговый орган производит перерасчет сумм авансовых платежей на текущий год по ненаступившим срокам уплаты.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер