Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: заполнить раздел 3 налоговой декларации по НДС

Диашка Бурова (автор вопроса)  0 баллов, г. Порхов
10 сентября 2015 в 13:38
Добрый день! подскажите пожалуйста!
как по всему вот этому составить раздел 3 налоговой декларации по ндс???
 ОАО «Ворсинка» является плательщиком НДС. Данное предприятие производит и реализует ковровые изделия.
За 1 квартал текущего года  произведено и реализовано:
- 230 кв. м ковровых дорожек по цене 1200 руб. за 1 кв.м. без НДС;
- 150 кв.м. ковров по цене 1500 руб. за 1 кв.м. без НДС;
- 50 кв.м. прикроватных ковриков по цене 300 руб. за 1 кв.м. без НДС.
Для производства продукции было закуплено сырье (шерсть, основа, краска и т.д.) на сумму 930 000 руб. без НДС. Сырье оплачено, счет фактура имеется.
Кроме того, приобретен станок для резки основы за 460 000 руб. без НДС. Оплата станка прошла на 50%, счет фактура имеется.
Произведена оплата услуг по рекламе продукции на 25 600 руб. без НДС, счета фактуры нет.
Получен аванс в счет предстоящей поставки продукции на сумму 112 000 руб.
Требуется: исчислить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет, указать сроки уплаты НДС, заполнить раздел 3 налоговой декларации по НДС.
Решение:
1)    230 * 1200 = 276 000 т.р ( ковровые дорожки )
2)    276 000 * 0.18 = 49 680 т.р ( Ндс )
3)    150 * 1500 =225 000 т.р ( ковры) 
4)    225 000 * 0.18 =40 500 т.р ( Ндс )
5)    50 * 300 =15 000 т.р ( прикроватных ковриков )
6)    15 000 * 0.18 = 2 700 т.р ( Ндс )
7)    930 000 * 0.18 = 167 400 т.р ( Ндс сырье )
8)    112000 * 18% : 118% = 17 085 ( Ндс с аванса)
9)    49 680 +40 500 + 2 700 =92 880 т.р
10)                  92 880 + 17 085 = 109 965 т.р
С отгруженной продукции  исчисленный НДС - 92880, итого в книге продаж будет сумма 109965 рублей. С рекламных услуг при отсутствии счета-фактуры НДС к вычету принять нельзя.
Станок должен учитываться как основное средство, ндс к вычету принимается при вводе в эксплуатацию.
НДС с закупленного сырья - 167400 рублей. В книге покупок можно отразить 167400, если ОС не введено в эксплуатацию Налога к уплате у вас не возникает.
Сумма подлежащая к уплате в бюджет равна 109 965т.р ( либо 277365т.р)
1квартал- 3 месяца
За 1й квартал, до 27 апреля, в связи с тем, что 25 число выпало на субботу
Сроки оплаты налога разбиты на 3 части, т.е. оплата производится по 1/3 от суммы указанной в декларации:
За 1й квартал, до 27 апреля, 25 мая, 25 июня
Вивея  423 балла, г. Москва
12 сентября 2015 в 19:12
13 баллов Добавить баллы
Добрый день,

Расчёт по суммам у Вас верный. На основании Ваших данных составим проводки и заполним декларацию.

При заполнении раздела 3 декларации учитываем суммы следующим образом:
1_ Реализовано 276000+225000+15000= 516000 руб. 18% - 92880 руб.
      Проводки           Дт 62     Кт 90.1 - 516000 - реализовано
                                   Дт 90.3  Кт 68.2 - 92880  - начислен НДС 18%

2_ Закуплено сырьё - 930000 руб.
      Проводки Дт 10   Кт 60 - 930000 - оприходованы материалы
                         Дт 19   Кт 60 - 167400 - отражён НДС
                         Дт  68  Кт 19 - 167400  - НДС принят к вычету

3_ НДС по ОС Вы решили не принимать к вычету, т.к. ОС не введено в эксплуатацию

4_Получен аванс - 112000 руб
      Проводки  Дт 51          Кт  62.2 - 112000 - получен аванс от покупателя
                          Дт 76 АВ    Кт 68.2 - 17085  - отражён НДС с аванса

Все условия соблюдены, а цифры нашли своё отражение в декларации. На основании данных задачи, заполняем Раздел 3 декларации (в приложении).
Получается: За 1 квартал сумма НДС к возмещению
Прикреплен 1 файл:
Раздел 3_НДС.xls
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер