Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Распределение входного НДС при раздельном учете

10 сентября 2015 в 17:14
Добрый день! Знаю, что форум - сила, поэтому спасибо всем заранее за ответы!

Суть такова: организация на ОСНО, осуществляла в 2012-2014 гг. операции по выдаче процентных денежных займов. Раздельного учета не вела, проценты учитывала на счете 91.1. Сейчас, посчитав долю совокупных расходов, обнаружила, что мы превысили барьер в 5%.

Собственно, вопрос: как посчитать входной НДС для распределения? 

Приведу реальные цифры: 
1 312 613 - сумма процентов;
3 000 000 - выручка без НДС;
1 911 685 - общехоз-е расходы, относящиеся к облагаемой НДС деятельности;
   797 947 -  общехоз-е расходы, не относящиеся к облагаемой НДС деятельности.

Если какие данные нужны, постараюсь ответить)))
Александр Погребс Главный консультант
16 сентября 2015 в 09:48
Добрый день!
Цитата (buh-chainik):1 911 685 - общехоз-е расходы, относящиеся к облагаемой НДС деятельности;
   797 947 -  общехоз-е расходы, не относящиеся к облагаемой НДС деятельности.
Эти цифры - уже элемент раздельного учета. Улыбаюсь

Если эти цифры соответствуют действительности, то пропорционально выручке делите 797947.
Примерно так:
797 947 / (1 312 613 + 3 000 000) х 3 000 000 = 555079 - это можно отправить к вычету;
797 947 / (1 312 613 + 3 000 000) х 1 312 613 = 242868 - это нужно отправить в расходы.

Успехов!
16 сентября 2015 в 10:40
Цитата (Александр Погребс):Эти цифры - уже элемент раздельного учета.

Если эти цифры соответствуют действительности, то пропорционально выручке делите 797947.
Примерно так:
797 947 / (1 312 613 + 3 000 000) х 3 000 000 = 555079 - это можно отправить к вычету;
797 947 / (1 312 613 + 3 000 000) х 1 312 613 = 242868 - это нужно отправить в расходы.

Успехов!
Александр! 

Спасибо огромное))) именно этого я и не понимала! 

Буду пробовать!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер