Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ведение учета при совмещении УСН (15%) и ЕНВД

NovichokBuh (автор вопроса)  12 932 балла, г. Электросталь
11 сентября 2015 в 10:11
Доброе утро, коллеги! Предложили вести учет в недавно открывшейся фирме, у них УСН 15% + ЕНВД. Как бухгалтер я пока веду фирмы на ОСНО и УСН(доходы), но хочется развиваться и на практике поработать и с совмещением режимов. Сейчас пока читаю много-много информации, чтоб понять основные принципа налогообложения и бухучета при совмещении, и хотелось бы советов от опытных людей здесь) Подскажите, пжлст, какие главные моменты надо учесть при налоговом учете? Насколько я пока представляю себе картину: есть доходы, которые относятся к деятельности УСН и формируют базу начисления по УСН, есть доходы для ЕНВД - мы их относим на ЕНВД, чтоб они не попали в декларацию УСН и не завысили базу. То же с расходами, которые однозначно можно отнести к определенному режиму. А общие расходы, которые конкретно нельзя отнести к чему-то, надо распределять их пропорционально долям доходов на УСН и ЕНВД.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
11 сентября 2015 в 10:27
46 баллов Добавить баллы
Цитата (NovichokBuh):Доброе утро, коллеги! Предложили вести учет в недавно открывшейся фирме, у них УСН 15% + ЕНВД. Как бухгалтер я пока веду фирмы на ОСНО и УСН(доходы), но хочется развиваться и на практике поработать и с совмещением режимов. Сейчас пока читаю много-много информации, чтоб понять основные принципа налогообложения и бухучета при совмещении, и хотелось бы советов от опытных людей здесь) Подскажите, пжлст, какие главные моменты надо учесть при налоговом учете? Насколько я пока представляю себе картину: есть доходы, которые относятся к деятельности УСН и формируют базу начисления по УСН, есть доходы для ЕНВД - мы их относим на ЕНВД, чтоб они не попали в декларацию УСН и не завысили базу. То же с расходами, которые однозначно можно отнести к определенному режиму. А общие расходы, которые конкретно нельзя отнести к чему-то, надо распределять их пропорционально долям доходов на УСН и ЕНВД.
Добрый день.
Так как у Вас объект налогообложения "Доходы - Расходы", то внимательно следите за расходами, которые можно учесть, и особенностям их учета. Они различаются.
Список расходов закрытый и указан в ст. 346.16 НК РФ.
Товары для УСН принимаются к учету при соблюдении 3-х условий:
Товар оплачен поставщику
Товар оприходован
Товар реализован покупателю
По более поздней из дат принимаете к учету.
Просто предоплата поставщику - это не расход.

Услуги (работы) принимаются к учету при соблюдении 2-х условий:
Услуги (работы) оказаны (оприходованы)
Услуги (работы) оплачены
По более поздней из дат принимаете к учету.

Какие виды деятельности переведены на ЕНВД и УСН?
Почитайте еще статью БухОнлайна про распределение расходов при совмещении этих режимов
Совмещение ЕНВД и «упрощенки»: как распределить расходы
NovichokBuh (автор вопроса)  12 932 балла, г. Электросталь
11 сентября 2015 в 10:41
Светлана, большое спасибо за ответ и полезную статью! Про виды деятельности пока не знаю, через пару дней как раз встречаюсь с директором фирмы для уточнения всех подробностей. Пока он сказал только про УСН+ЕНВД, примерно 150 операций за месяц (имел ввиду всех бух.операций - поступление, реализация, банк, касса...), в фонды сказал пока нулевки по отчетности (что на мой взгляд не вполне верно - фирма ООО, значит 1 сотрудник в лице директора уже есть, т.е. должна начисляться зп). ЗП директора+взносы - это те расходы, которые как раз распределяются, верно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
11 сентября 2015 в 10:49
Цитата (NovichokBuh):Светлана, большое спасибо за ответ и полезную статью! Про виды деятельности пока не знаю, через пару дней как раз встречаюсь с директором фирмы для уточнения всех подробностей. Пока он сказал только про УСН+ЕНВД, примерно 150 операций за месяц (имел ввиду всех бух.операций - поступление, реализация, банк, касса...), в фонды сказал пока нулевки по отчетности (что на мой взгляд не вполне верно - фирма ООО, значит 1 сотрудник в лице директора уже есть, т.е. должна начисляться зп).
Если деятельность ведется, то сотрудников быть не может (кто-то же составляет договора, делает заявки, принимает товар и т.д)
Посмотрите обсуждения (их на форуме очень много)
Может ли ООО существовать без директора?
В ООО не трудоустроен ни один работник


Цитата (NovichokBuh):ЗП директора+взносы - это те расходы, которые как раз распределяются, верно?
Директор, бухгалтер (АУП), водитель - это на вскидку, чьи взносы могут распределяться. Посмотрите, что у них указано в учетной политике по этому вопросу.
NovichokBuh (автор вопроса)  12 932 балла, г. Электросталь
11 сентября 2015 в 10:54
Цитата (Светлана545):что у них указано в учетной политике по этому вопросу.
Боюсь, что ничего, т.к. учетная политика у них скорее всего не разработана вообще. Фирма совсем новая, пару-тройку месяцев как открытая, насколько я поняла - и бухгалтера там за всё это время не было, т.е. всё надо организовать и вести с нуля.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер