Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как заполнить корректирующий отчет РСВ-1 за 1-й, 2-й кварталы 2015 года?

Tatyana Malenkikh (автор вопроса)  7 баллов, г. Пермь
11 сентября 2015 в 11:40
Добрый день всем! Заполняю корректирующий отчет РСВ-1 за 1 и 2 кварталы 2015г причина корректировки смена тарифа (был 20% стал 22%). В разделе 1 в стр. 120 я ставлю сумму доначисленых взносов за 1 квартал, которые корреспондируются с данными раздела 4. Строка 130 раздела 1 должна быть равна сумме строк 100, строки 110 (у меня равна произведению облагаемой базы за 1 полугодие с учетом доначислений). Если так считать, то значение стр. 130 будет неверным на сумму доначислений. Раздел 2 –сумма выплат- с учетом доначислений, что равно сумме разд. 6.6 исходного и корректирующего, заполняю с учетом доначисленных взносов. Подскажите, пожалуйста, как верно заполнять разделы 1,2,4 с учетом доначисленных взносов. Если убираю со строки 110 сумму доначислений, то программа не проходит контроль.
KEGa  47 577 баллов, г. Екатеринбург
11 сентября 2015 в 13:05
5 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Порядок заполнения РСВ-1 в редакции постановления правления ПФР от 04.06.2015 №194п):п.3. В случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам  текущего отчетного (расчетного) периода в составе  Расчета за  отчетный (расчетный)  период представляются, в том числе сведения по застрахованным лицам, корректирующие данные за предыдущие отчетные периоды текущего расчетного периода.  
...
 7.2.  значение строки 110 должно равняться сумме значений строки 110 Расчета за предыдущий отчетный период календарного года  и строки 114 представляемого Расчета, а также должно равняться сумме соответствующих значений подраздела 2.1 (по каждому коду тарифа), подразделов 2.2, 2.3, 2.4 представляемого Расчета (в случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода  указанные равенства не выполняются)
...
9.8. по строке 205 в графе 3 отражаются суммы начисленных страховых взносов, рассчитанные путем суммирования значения графы 3 строки 205 Расчета за предыдущий отчетный период и значений граф 4-6 строки 205 Расчета за текущий отчетный период, за исключением плательщиков страховых взносов, которые  приобрели или утратили право на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода.
 В случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода значение графы 3 строки 205 определяется по формуле: значение графы 3 строки 204, умноженное на применяемый тариф страховых взносов

9.9. по строке 206 в графе 3 отражаются суммы начисленных страховых взносов, рассчитанные путем суммирования значения графы 3 строки 206 Расчета за предыдущий отчетный период и значений граф 4-6 строки 206 за текущий отчетный период,  за исключением плательщиков страховых взносов, которые  приобрели или утратили право на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода.
В случае приобретения права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода значение графы 3 строки 206 равно «0».
В случае утраты права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода значение графы 3 строки 206 определяется по формуле: значение графы 3 строки 203, умноженное на тариф страховых взносов, установленный для выплат, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов.
...
9.17. по строке 214 отражаются суммы страховых взносов, начисленных на обязательное медицинское страхование;
значение графы 3 строки 214 должно быть равно сумме значений графы 3 строки 214 Расчета за предыдущий отчетный период и граф 4-6 строки 214 Расчета за отчетный (расчетный) период, за исключением плательщиков страховых взносов, которые  приобрели или утратили право на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода.
 В случае приобретения или утраты права на применение пониженного тарифа по итогам отчетного (расчетного) периода значение графы 3 строки 214 определяется по формуле: значение графы 3 строки 213, умноженное на применяемый тариф страховых взносов на обязательное медицинское страхование
Из всего этого следует, что за полугодие заполняется раздел 2.1 с новым кодом тарифа, взносы рассчитываются по новым ставкам, в том числе и по графе 3 (база за полугодие умноженная на новый тариф). Из 205 строки сумма переходит в строку 110, и получается, что нарастающими итогом с начала года сумма начисленных взносов уже с учетом пересчета 1 квартала по новым тарифам. Строку 120  доначисленными взносами и раздел 4 по новым правилам заполнять не нужно. К пакету за полугодие добавить разделы 6 за 1 квартал с типом "корректирующая" , где по категории ПНЭД показать пустые графы 4-7, а по категории НР отразить выплаты, в подразделе 6.5 взносы по категории НР. В разделах 6 за полугодие в подразделах 6.6 суммы даначисленные по работникам (чтобы сошлось с подразделом 2.5.2).
Tatyana Malenkikh (автор вопроса)  7 баллов, г. Пермь
11 сентября 2015 в 13:21
Цитата (
Цитата (KEGa):Строку 120  доначисленными взносами и раздел 4 по новым правилам заполнять не нужно
):
Строку 120  доначисленными взносами и раздел 4 по новым правилам заполнять не нужно
Спасибо за развернутый ответ. Я пробовала убирать 120 строку 1 раздела и 4 раздел, но тогда при отправке отчетности выдает ошибку что раздел 2.5.2 должен быть равен 4 разделу, что я еще не так делаю? 
Также и в разделе 6 если я убираю код ПНЭД и ставлю код НР выходит ошибка что отсутствует код ПНЭД
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
KEGa  47 577 баллов, г. Екатеринбург
11 сентября 2015 в 13:33
В разделе 2.1 надо указать код 52.  Кода 07 не должно нигде быть, т.е. раздел 2.1 одной таблицей. Про неравенство 2.5.2 и раздела 4 - это предупреждение , а не ошибка. На случай смены тарифа - это допустимо.
Tatyana Malenkikh (автор вопроса)  7 баллов, г. Пермь
11 сентября 2015 в 13:40
Цитата (KEGa):В разделе 2.1 надо указать код 52.  Кода 07 не должно нигде быть, т.е. раздел 2.1 одной таблицей. Про неравенство 2.5.2 и раздела 4 - это предупреждение , а не ошибка. На случай смены тарифа - это допустимо.
А в 6 разделе в корректирующем за 1 квартал я должна  поставить и ПНЭД с пустыми графами и НР заполнить, я правильно поняла?
Прикреплен 1 файл:
KEGa  47 577 баллов, г. Екатеринбург
11 сентября 2015 в 13:51
Да, правильно.
Tatyana Malenkikh (автор вопроса)  7 баллов, г. Пермь
11 сентября 2015 в 13:52
Цитата (KEGa):Да, правильно.
Спасибо вам большое, буду пробовать отправлять снова.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер