Yuliya_aleksandrovna

Из-за неверного указания суммы НДС в налоговых декларациях возник дебетовый остаток

Здравствуйте!
Подскажите, как решить проблему. Мы с 2015 года перешли с общего режима на УСН. Соответственно НДС у нас должен был закрыться по нулям. Но у нас остался дебетовый остаток. Почему то с 2011 года предыдущий бухгалтер показывала в налоговых декларациях (ну не во всех конечно) больше сумму, чем в программе. И все эти расхождения скопились. Что мне теперь делать? Неужели, придется делать уточненные декларации? Или же можно как то списать, чтобы не было видно налоговикам.
Заранее всем спасибо.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Naaatta 78 616 баллов, г. Новосибирск
14 сентября 2015 в 20:18
Добрый день.
Не очень понятно, как завышение суммы вычета в декларации повлиял на бухучет.
Дт 19 Кт 60 (76) - учтен входящий НДС.
Дт 68 Кт 19 - НДС принят к вычету.
Дт сальдо возникнет только тогда, когда к вычету будет принят не весь НДС, т.е. в декларации будет показана сумма меньше, чем в учете.
У вас наоборот. Так не бывает.

Едем дальше.
Мы перешли на УСН.
Восстанавливаем НДС, принятый к вычету, по ТИУ, не реализованным на момент перехода:
Дт 91 Кт 68
Дт 68 Кт 51 - уплачиваем его в бюджет.
Т.е. 19 счет в этот момент мы вообще не трогаем. И это возвращает нас к началу - из-за того, что в декларации вычет показан больше, чем в учете, Дт сальдо по сч. 19 возникнуть не может. Т.е. или сальдо не Дт или причина этого сальдо вами определена неверно.
Или у вас по 68 Дт остаток?
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
15 сентября 2015 в 20:19
Добрый вечер!
На 19 счете остатка нет, именно на 68 счете висит остаток.
Не сумму вычета показывали больше, а сумму реализации. Получается сумма к уплате в налоговой декларации была больше, чем реально в программе. Я даже близко не смогла найти суммы разниц из за чего так получилось.
Спасибо за ответ.
Naaatta 78 616 баллов, г. Новосибирск
15 сентября 2015 в 20:27
Цитата (Yuliya_aleksandrovna):Получается сумма к уплате в налоговой декларации была больше, чем реально в программе
А книги продаж есть? Что там? 
Списать сальдо конечно можно - берете акт сверки с налоговой и на его основании списываете в Дт 91, но что то меня пока смущает это бардак... 
Хотя если задекларировано лишнее, никто не может вас застатвить уточненки подавать.
15 сентября 2015 в 20:38
Вот завтра детально всё еще раз постараюсь поискать.
Это сейчас в 2015 году стало хорошо с НДС, можно всё сверить. Все операции можно посмотреть в книге продаж и покупок, выгруженные в налоговую.
А прошлые года то - общие суммы. Откуда, что, ничего не понятно... Да, действительно приняла такой бардак....
Именно, если начну всё разбирать, подавать уточненки - просто замучаюсь, надо объяснительные писать, что и как объяснить даже понятия не имею.
Тоже думала списать в прочие расходы и всё, но как то страшновато.
Спасибо за ваш ответ.
Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой
Naaatta 78 616 баллов, г. Новосибирск
15 сентября 2015 в 22:49
Цитата (Yuliya_aleksandrovna):Именно, если начну всё разбирать, подавать уточненки - просто замучаюсь, надо объяснительные писать, что и как объяснить даже понятия не имею.
Да погодите вы с уточненками. Завышение базы не есть преступление перед налоговым органом, это "преступление" перед собственниками.
Если это действительно просто завышение и собственники согласны с суммой дополнительно пополненного бюджета, то на основании акта сверки спишите эту задолженность, только к налогооблагаемым расходам не принимайте.
Цитата (Yuliya_aleksandrovna):Все операции можно посмотреть в книге продаж и покупок
Книги покупок и продаж велись и до 2015 года. В них также можно все сверить.