Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Переплата по больничным листам по результатам камеральной проверки ФСС: как отразить в 1С корректировку расходов?

16 сентября 2015 в 15:22
 Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.35) Организация применяет УСН (Доходы-Расходы)
В результате проведенной проверки ФСС 10.09.2015 за 2015г. выявилась переплата по больничным листам  (при исчислении пособия неверно определен средний заработок и размер пособия). На основании данной проверки был составлен акт камеральной проверки, в котором ФСС рекомендовано не принимать к зачету расходы, произведенные с нарушением требований.
При начислении больничного были сделаны следующие проводки 30.06.2015:
 Д 25 К70 - 1310,93 начисление больничного за счет работодателя
 Д 69.01 К70 - 2184,88 начисление больничного за счет ФСС
 Д 70 К 68.01 - 454,00 начислен НДФЛ с больничного  
 Д 70 К 76.41 - 760,45 удержаны алименты               
В день выплаты ЗП работнику был оплачен больничный            
 Д 70 К 50 - 2 281,36  оплата больничного листа из кассы
За полугодие отчетность в ФСС сдана.
Работник уволен, поэтому удержать с него невозможно.
В результате проверки по этому больничному ФСС не принял к зачету расходы в сумме 445,98руб. и неверно был исчислен размер пособия за счет работодателя в сумме 267,59. Нужно произвести корректировку расходов в 1с бухгалтерия предприятия 8.2.
Будьте добры, подскажите как правильно отразить в 1С корректировку расходов и сделать правильное отражение в отчете ФСС и ПФР (с учетом непринятых к расходам сумм). Заранее благодарна!
Ирина Ротнова Модератор
16 сентября 2015 в 15:35
Цитата (Elena_bigrolls):как правильно отразить в 1С корректировку расходов
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
leksevna  35 794 балла
16 сентября 2015 в 21:47
48 баллов Добавить баллы
Добрый вечер!

1. Суммы по счетам скорректируйте Операцией, введенной вручную.
2. Запись в КУДиР при помощи документа "Запись книги доходов и расходов".
3. Не принятые суммы к зачету, отразите  при помощи документа Расчеты по страховым взносам с видом операции Расходы по страхованию и видом расчета Не принято к зачету. Это для отражения в 4-ФСС.
4. Для ПФР необходимо будет подготовить корректирующие сведения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
17 сентября 2015 в 14:30
Любовь, спасибо за ответ! А можно конкретнее по проводкам, если Вам не сложно?
1. Операция, введенная вручную
Д25 К70 267,59 (сторно)
Д69.01 К70 445,98 (сторно)
Д70 К68.01 92.00 (сторно)
Д70 К76.41 155,40 (сторно)
Т.К. сотрудник уволен, то суммы, неверно рассчитанные и следовательно излишне выплаченные относятся на расходы 
Д91.02 К69, 70, 68.01, 76.41 - отсторнированные суммы
Правильно ли я понимаю?
leksevna  35 794 балла
17 сентября 2015 в 14:44
по поводу проводок обратитесь, пожалуйста, в раздел Методология бухгалтерского учета
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер